外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

1、买酒用于招待这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取...

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条...

会议用茶叶可否报销?会议室茶叶费用如何报销?归属于哪一会计科目?

总结来说,招待用普洱茶是一种体现中国茶文化的你好仪式茶,通过使用普洱茶,不仅可以展示中国传统文化的抵扣独特魅力,还可以表达对来宾身份的进尊重和赞。普洱茶作为一种有益健的平时茶饮品,对人体健有多种益处。使用普洱茶需要遵循一定的企业程序和礼仪,以展示中国的开会茶道精髓和礼仪文化。北京茶叶展览会会议中心茶...

购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%?这是可以的吗?!

答复:商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票。即使开具了增值税专用发票,购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额。疑惑二:简易计税项目取得专票是否还需要认证?答复:对于不需要抵扣的专用发票,企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况;另一个...

老板让人事买了300元水果,会计该怎么入账?需要发票吗?

解答:公司从个人手里买的300元水果,由于在500元以下,因此既可以个人去税局大厅代开发票来入账并依法税前扣除,也可以凭摊贩出具的收款凭证入账依法扣除。注意:收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。账务处理如下:...

公司茶水间购买茶点,计入“办公费”还是“职工福利费”?

用于接待了,直接列支为业务招待费,由于所有权没有转移,增值税也无须视同销售,这个就属于交际应酬费用,那么实际上也是不可以抵扣,也不产生个税(www.e993.com)2024年11月17日。三、专门用于外部赠送的主要就是指得用于直接赠送客户茶叶、酒等礼盒,一般来说应做视同销售,如果视同销售,购买茶叶取得的增值税专用发票可以认证抵扣。

5个典型案例解析“暂估入账”背后的税务风险

在案例四中,企业为了将暂估费用合理进行抵扣,不惜向他人购买虚开的发票作为抵扣凭证,其性质当然符合税法上对于虚开的定义。而案例五与案例四的不同在于,案例四中是由于没有取得费用凭证而购买虚开发票,企业已经抵扣费用可能存在已经实际发生的情况。但是,案例五中,企业更多只是利用“暂估入账”的形式来将虚开发票更为“合理...

2019年减税降费政策答复汇编 (第一辑)

答:为了进一步便利小微企业开具增值税专用发票,自2019年3月1日起,试点行业的所有小规模纳税人均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票,不受月销售额标准的限制。23.政策调整后,小规模纳税人月销售额超过10万元,是否强制使用增值税发票管理系统?(货物和劳务税司答复)答:小规模纳税人月销售额超过...