外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计...

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条...

一般纳税人购进农产品,取得的专票和普票,怎么抵扣增值税?

一般纳税人开具的增值税专用发票或海关专用缴款书,按发票上的9%的税额抵扣(注意:2019年4月1日后开具的发票为9%);从小规模纳税人购进农产品,取得3%征收率的增值税专用发票。从2019年4月1日,按票面金额和9%的扣除率计算抵扣进项税;从农业生产者手中购进农产品,按收购发票和销售发票,注明的买价和9%扣除率计算...

购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%?这是可以的吗?!

答复:可以抵扣!税法从来没有规定抵扣率必须对应才可以抵扣,只要是与经营相关,不属于增值税规定的不得抵扣的情形即可以抵扣。疑惑五:车辆办理ETC卡充值能否抵扣?答复:ETC充值卡充值时并未实际接受道路通行服务,其充值取得的发票,不能按照过路过桥费计算抵扣。ETC卡属于单用途卡的性质,“53号公告”明确售卡行为不...

江苏省人民政府 历史访谈 聚焦营改增试点

[杨传贵]:你好,你公司若是一般纳税人,该笔业务也未选择简易计税,那5月1日之后取得的剩余发票,符合规定的可以进行抵扣;若该笔业务选择简易计税,则不得抵扣。合同签订日期影响抵扣,主要是今年5月1日试点前后对有关业务的影响。[2016-4-2210:43:53]

公司买购物卡用于职工福利,会计这样做账,也太机智了吧

1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税(www.e993.com)2024年11月16日。2、账务处理:(1)购进酒水借:库存商品-酒水10万元应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元贷:银行存款11.3万元(2)送礼给客户借:销售费用-业务招待费11.3万元贷:库存商品10万元...