...华远地产关于回复上海证券交易所《关于对华远地产股份有限公司...
收到土增税清算后的所得税退税款项;2024??年??1-8??月金额较低,主要系长沙橘韵当期承担相应银行借款利息。????(3)关联交易情况????根据经立信会计师审阅的上市公司最近一年及一期备考财务报表,本次交易完成后上市公司关联交易业务的收入占比情况如下:??????????????????????...
没有经营的公司个税一直零申报,可以吗?税局这么答复!
正确做法:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区三:企业长期亏损,企业所得税可零申报正确做法:企业的亏...
以专利技术投资入股的增值税和企业所得税处理
企业以专利技术投资入股,属于转让财产收入,符合规定条件的所得可以免征、减征企业所得税,并可以递延纳税,可以在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳企业所得税,也可以选择递延至转让股权时纳税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条第三项规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括...
...出现风险预警了!|应纳|印花税|增值税|企业所得税|纳税人跨区...
若企业增值税税负率变动异常,可能存在虚开发票、未结转收入、进项税额问题或税收优惠期不当操作等。如税负率短期大幅下降且经营无变化,需进一步审查。5、企业所得税税负率变动异常所得税税负率计算公式为本期应纳所得税额/本期销售收入×100%,本期应纳所得税=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。
数据资产费用的企业所得税税前扣除问题研析
从税务部门的角度而言，由于企业所得税相关制度并没有对数据这一新型生产要素有明确而具体的规定，因此也难以对企业的处理加以否定。但是，在2023年《暂行规定》明确了符合条件的数据资源可以确认为企业无形资产的前提下，企业所得税有充分的依据将符合条件的数据资源明确为无形资产，避免企业将数据无形资产支出在费用发生...
【涨知识】一文理清企业所得税(查账征收)预缴之常见误区
“利润总额”就是预缴企业所得税的计税依据(www.e993.com)2024年11月25日。纠正预缴纳税申报表里面的利润总额仅仅是一个基数,需要调增特定业务计算的应纳税所得额、调减不征税收入等数据(详见下图第4行至第9行)计算得出实际利润额。误区二预缴纳税申报表营业收入-营业成本=利润总额纠正利润总额预缴表营业收入—预缴表营业成本预缴纳税申报表第1...
紧急通知!最严纳税申报比对来了!11月起,这几项申报数据,纳税人...
尽管企业所得税和增值税收入(销售额)范围不同,但其差额不会太大。通过对企业所得税收入与增值税销售额的比对,可以检查企业是否存在少计收入等情况。一、预警值企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%二、数据来源(一)企业所得税收入
房地产开发企业增值税要点梳理
其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产负债表期末余额-期初余额2.房地产企业收取预收款未按规定开具发票房地产企业收取预收款应当开具增值税发票,使用“未发生销售行为的不征税项目”下的602“销售自行...
印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?
指标异常存在，少记、漏记收入、延迟确认收入的可能。2、稽核比对的数据来源：《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额，（包括会计上的主营业收入和其他业务收入）+纳税调增收入-纳税调减收入。（1）一般纳税人：12月份《增值税纳税申报表主表》销售额累计数，包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
解析:可以。根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?