营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

2)执行《小企业会计准则》的,收到与销售额或销售数量不挂钩的政府补助,会计核算计入“营业外收入”,也是不需要缴纳增值税。遇到退税都计到营业外收入吗?不一定。给大家总结了常见退税的会计处理:一、增值税留抵退税举个例子:A公司4月份收到留抵退税5万元,则:借:银行存款50000贷:应交税费—...

中微公司:公司将尚未确认收入机台已收到的客户货款金额计入合同负债

公司将尚未确认收入机台已收到的客户货款金额计入合同负债。谢谢您的关注。点击进入互动平台查看更多回复信息

有些分期收款交易,不能分期确认收入

M公司认为,该笔业务具有融资性质且货款回收期超过3年,属于以分期收款方式销售货物,可以按照合同约定的收款日期分期确认收入的实现。因此,2022年,M公司确认了700万元收入,并据此办理2022年度企业所得税汇算清缴。◎政策分析◎企业所得税法第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额,包括...

税局官方解答增值税和企业所得税的跨年收入应如何确认

未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。”企业所得税根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)规定:“(一)企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现:1.商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;2.企业对已...

应收账款收不回,可以税前扣除吗?税局最新答复来了!

梅松公司于2023年10月13日销售一批A商品,销售的总额为100万元,适用的增值税税率13%,对方公司已验收入库,款项尚未收到。1.销售商品确认收入的会计分录为:借:应收账款-某公司113贷:主营业务收入100应交税费-应交增值税(销项税)132、截止12月31日款项还未收回,梅松公司评估即将有可能发生10%的坏账,此...

明阳智慧能源集团股份公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...

注1:吐鲁番新阳国盛新能源发电有限公司(以下简称“新阳国盛”)原系本公司全资子公司,于2023年9月对外出售,2023年交易额7,307.50万元是公司在新阳国盛出表后为其提供电站项目工程服务而确认的收入(www.e993.com)2024年11月18日。注2:信阳明骏新能源有限公司(以下简称“信阳明骏”)原系本公司全资子公司,于2023年6月对外出售,2023年交易额3,508...

证券代码:600696 证券简称:岩石股份 公告编号:2024-046

公司已对联盟内的经销商进行了销售穿透核查,获取了相关进销存信息,未发现存在大量囤货的情形,销售情况正常。经销商通过自有的分销渠道将产品销售到终端客户,但由于相关要求,公司无法提供延伸式审计所需的足够审计证据。公司根据谨慎性原则,未确认疑似关联方的收入,符合会计准则,信息披露真实、准确。

广西河池化工股份有限公司关于 2023年年度报告问询函回复的公告

根据《企业会计准则第14号一一收入》第三十四条相关规定,企业应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的,该企业为主要责任人,应当按照已收或应收对价总额确认收入;否则,该企业为代理人,应当按照预期有权收取的佣金...

纳税申报比对异常被查,补税2347万!务必完成这55个风险点的核查

在这种情况下,如果纳税人既没有收到代销清单也没有收到货款,在“发出代销货物满180天的当天”确认增值税收入,而企业所得税还要等待代销清单的到达,就造成了两者收入的不一致。2、租赁服务3、预收款方式销售大件货物对于一些生产销售周期超过12个月的大型机器设备,增值税和企业所得税确认收入的时点差异较大,造成...

税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!

不可以!按照相关规定,增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,因此只申报开票收入既不合规,也不合法!未开票收入如何入账?三当存在没开票的收入时,入账方式如下:05未开票收入如何申报!企业必须对未开票收入进行申报...