注销又有新规定!9月5日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
企业所得税和个人所得税都无需缴纳了,可是省了一大笔钱。注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项...
注销又有新规定!6月17日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
企业所得税和个人所得税都无需缴纳了,可是省了一大笔钱。注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项...
期末留抵的增值税怎么做分录
期末留抵的增值税怎么做分录期末留抵增值税的会计分录:借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。期末留抵税额的介绍:一般纳税人在应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额。通俗的可以理解为税...
年末进项有留抵税额如何写会计分录?
增值税一般纳税人适用一般计税方法的,用当期销项税额抵减当期进项税额后的余额为当期应纳税额。那么,对于年末进项有留抵税额的情形,则会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如果本月没有发生销售货物,就不用计提相关的税费。购入货物时,根据发票入账借:原材料(或...
留抵退税、加计抵减、加计抵扣、即征即退等10笔常用的会计分录!
分录分录一增值税留抵退税的账务处理:借:银行存款10万元贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)10万元分录二缴纳增值税的时候享受增值税加计抵减1...
加计抵减的税款是不是可以做留抵退税?
看完上面的,我觉得你就很清楚了,加计抵减的数肯定是不参与留抵退税的(www.e993.com)2024年10月17日。加计抵减实际上就是当你产生应纳税额时候,税务局直接给你优惠(只是这个优惠是以进项税为基数算出来的),直接抵减应纳税额,不是直接增加你的进项税额。所以我们看到加计抵减做分录都是计入其他收益。
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税额+上期留抵税额)=(0+100)-(0+100)=0。科目上,应交增值税科目余额就是0了,4月所属期申报表填写如下:主表:附表2附表53、2022年5月,公司实现销项税100,无进项。分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。
市财政局:小微企业税收优惠及其会计处理(2022年8月25日周四14:00)
对无法划分的部分,在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税税前扣除。主持人网友程芬提问:增值税的留抵退税是否要缴纳企业所得税?董惠良不需要。纳税人按税务部门核准允许退还的留抵税额的会计分录是:借记应交税费——增值税留抵税额、贷记应交税费——应交增值税(进项税额转出);实际收到留抵税款时,...
收到留抵退税,这样处理可以少交税费!
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2.在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额:借:银行存款贷:应交税费——增值税留抵税额如果收到退还的期末留抵税额后,发现不符合条件/需要享受即征即退等政策,应该将退还的税额缴回税局,可以参考以下分录:借:应交税费——应交增值税(进项...
应交税费会计分录大全!赶紧转走!
4、应交税费——增值税留抵税额因《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》(国家税务总局公告2016年第75号)已经将营改增前增值税留抵税额挂账的规定取消,因此该会计科目也应随之失效。5、应交税费——预交增值税“预交增值税”明细科目,核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服...