...一般纳税人兼营简易计税项目时,无法划分不得抵扣的进项税额该...

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进...

企业缺少进项票,又不想多交税,该如何合规处理呢?

由于增值税的扣税凭证主要是销货方开具的专用发票,因此,供货方的类型将影响到购货方缴纳增值税的情况。相同的销售额,供应商是一般纳税人的比小规模纳税人可抵扣的进项税款多如果小规模供应商提供的价格低,可以弥补不能抵扣进项税的不足,这时候也是可以选择小规模纳税人的。3、合理外包也可以将一些非主营业务...

数电票变了!这是最新最全的开具方法和操作实务!

9.一般纳税人本期无进项票,是否可以不确认直接申报增值税?不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10.数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通...

增值税进项税额的7个分摊方法

适用一般计税方法的纳税人,享受进项税额加计抵减应交增值税政策时,兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。因此,一般纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分的,需按一定方法计算不得计提加计抵减额的进项税额。适用一般计税方法的纳税人出口货物劳务...

一般纳税人出售使用过的固定资产如何计算缴纳增值税?能否开具专票?

能否开具增值税专用发票?解析2007年11月份购进的固定资产,早于固定资产纳入增值税进项税额抵扣时间,增值税一般纳税人销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,适用简易计税。可根据是否需要开具增值税专用发票,按照不同征收率计算缴纳增值税。如果不开具增值税专用发票,可以适用3%征收率减按2%计算,应纳...

T老师,一般纳税人兼营简易计税项目时,无法划分不得抵扣的进项税额...

冯老师,我们公司是一般纳税人,大部分业务是适用一般计税方法,但也有部分业务是适用简易计税方法(www.e993.com)2024年11月26日。由于兼营简易计税项目,无法划分所取得的进项税额,那我们该怎么确定哪些不能抵扣呢?我们先来看看政策怎么规定的。税收政策根据《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一《...

数电票可以异地开具吗?刚刚!税局明确答复!

要开具免税发票,建议先去项目信息维护中维护。在项目信息维护模块中,有一个是否选择优惠政策和简易计税的选项,选择免税。维护好之后,开票时点击维护好的项目信息,自动带出来就是免税的了。5、一般纳税人本期无进项票,是否可以不确认直接申报增值税?不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认...

定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!

不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...

增值税进项税额抵扣易错知识点总结

答:农产品的进项税额抵扣需要分情况讨论。(一)从一般纳税人购进农产品,按照取得的增值税专用发票上注明的增值税额。(二)进口农产品,按照取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和...

一文了解农产品进项税额抵扣政策

(一)纳税人购进农产品,取得小规模纳税人开具的1%增值税专用发票,只能抵扣1%,不可以抵9%(或10%)。(二)纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证。(三)从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得的增值税普通发票...