企业之间无息借款,需要缴纳增值税吗?税局最新回复!

由于增值税免征,因此,不需要缴纳附加税。公司与个人之间借款如何处理?一、企业向个人有偿借款(支付利息)1、企业所得税(1)企业需取得发票企业对个人的利息支出,超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证。(2)满足债资比的要求(3)公司发生的经营性借款利息支出不得在计算企业应...

哪些保险可以抵扣进项税?

因退休人员不属于文件规定的在本企业任职或者受雇的员工,所以企业支付的这部分费用不能在企业所得税前扣除。这里的退休人员与退休返聘人员是不同的,为退休返聘人员缴纳的补充养老保险费、补充医疗保险费可以按规定税前扣除。补充养老保险和补充医疗保险一样是无法取得增值税抵扣凭证,不能进项税抵扣。三财产保险。根...

...取得不征税的增值税普通发票是否可以作为企业所得税税前扣除...

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局2018年第28号公告)第十条的规定,企业在境内发生的支出项目虽不属于应税项目,但按税务总局规定可以开具发票的,可以发票作为税前扣除凭证。上述回答仅供参考,如有疑问,请咨询当地主管税务机关。

供暖费:发票抬头/企业所得税/个税/增值税涉税处理

如果个人作为供暖费补贴报销的话,可以不需要发票作为税前扣除凭证,员工提供的发票仅仅是一个证明有供暖费/支付了供暖费的证明;即使有些地方要求实报实销的供暖费才能免征个税,也可以建议开具发票时:企业名称在备注栏注明。参考:北京地税局长信箱:对于差旅费补助的报销是否要求拿发票来充抵?答:员工出差过程中发生的...

年末盘存!资产损失企业所得税税前扣除,这些事项需注意→

属于法定资产损失,应在申报年度扣除。企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣。企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出现亏损的,应先调整资产损失发生年度的亏损额,再按弥补亏损的原则计算以后年度多缴的...

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

财税〔2016〕36号规定:单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,属于非经营活动,不需要缴纳增值税(www.e993.com)2024年11月28日。所以对于工资薪金支出,企业只需要提供工资表、转账或现金发放证明、办理了扣缴个人所得税既可以税前扣除。2、发放福利金、抚恤金、职工困难补助等...

文件来了!税务总局明确资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向...

资源回收企业可以按规定抵扣反向开具的增值税专用发票上注明的税款。九、资源回收企业中的增值税一般纳税人销售报废产品,本公告施行前已按有关规定选择适用增值税简易计税方法的,可以在2024年7月31日前改为选择适用增值税一般计税方法。除上述情形外,资源回收企业选择增值税简易计税方法计算缴纳增值税后,36个月内不...

企业所得税汇算清缴进行中,热点问答请查收~

答:享受增值税加计抵减政策加计抵减的增值税,需要并入企业所得税收入总额,按规定缴纳企业所得税。6.为员工报销的医药费能否计入职工福利费税前扣除?答:按照《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第三条第(二)项规定,未实行医疗统筹企业职工医疗费用可以作为职工福利费按照规定在...

虚增成本少缴企业所得税,是偷税还是虚开?

增值税专用发票作为财务结算凭证,不仅具有抵扣功能,还具有票证功能。所以,实践中很多企业为了少缴纳企业所得税,多取得税前扣除成本,不惜花费重金取得大量的增值税专用发票,以达到少缴纳企业所得税的目的。那么这种行为在刑事意义上,究竟是虚开增值税专用发票还是逃税呢?

公司租房无发票,被罚82万!税局紧急提醒!11月11日起,公司租房不能...

一般来讲,企业租房支出没有取得发票,是不得税前扣除的,因为租房行为属于增值税应税行为,是需要开具发票的。情况二:但是也有特殊情况允许税前扣除。1、企业租房,属于租赁行政机关单位的,行政机关单位属于是依法可以无需办理税务登记的,因此租金支出既可以用税务机关代开的发票,也可以用收款凭证及内部凭证作为税前扣...