年底结账,关注这些账户余额的借贷方向!注意9提醒

17、盈余公积账户的余额是否出现了借方余额?提醒一银行存款日记账余额跟银行对账单余额核对,若是不符请编制余额调节表,看看是否核对一致。提醒二年底的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来账户是否存在死账坏账,及时进行清理。提醒三年底了自查一下“其他应收款”账户是否存在自然人股东借款,是否与...

这几天会计忙着年底结账,请关注这些账户余额的借贷方向!注意9个...

17、盈余公积账户的余额是否出现了借数余额?提醒一银行存款日记账余额跟银行对账单余额核对,若是不符请编制余额调节表,看看是否核对一致。提醒二年底的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来账户是否存在死账坏账,及时进行清理。提醒三年底了自查一下“其他应收款”账户是否存在自然人股东借款,是否与...

如何快速接手新公司账务,聪明的会计都会这样做

2、发生费用支出时,首先现金帐上要有现金,才能报销费用,否则现金会出现负数,这是先要有提现分录,或是借款分录,然后才能报销:借:管理费用200贷:现金2003、二级科目按自己需求设置。05做账流程1、收集原始凭证,开业至今所有业务票据。2、整理这些凭证,审核无误后填制记账凭证。3、启用账本。4、根据...

出纳须知!现金日记账的登记方法

因为现金日记账是根据现金的收付进行登记的,所以一般情况下,余额不可以在贷方,也就是余额为负数。如果有收有付,一定要先登记收款,再记付款,以防止余额为负数的情况发生。下面需要说到登记时应该注意的另一个方面,也就是登记细节问题。会计是个严谨的工作,所以在进行手工书写登记时,尽量不要用简化字或繁体字,当然...

紧急提醒!年底结账前,最后这4笔转账的账务处理千万别忘记,已经有...

(1)对于不需要按月结计本期发生额的账户,如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等,每次记账后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末余额。月末结账时,只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线,不需要再结计一次余额。(2)现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账,每月结账时...

从现金账户核算异常发现的大问题

于是笔者对其展开了心理攻势,按照我们查账的经验,你们公司十有八九有账外账,这笔185万元现金就是账外账上出来的,而且大账现金日记账上的现金收支都是有选择性记账的,并不是真实收支情况的核算结果,如果选择了一笔大额支出放到账内支出,而当天此前账面又没有大量现金余额时,就肯定会造成账面现金余额出现红字;还有,...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

四、现金日记账现金日记账和银行存款日记账统称为日记账,是任何一个会计主体必须设置的会计账簿。现金日记账和银行存款日记账是事实上的明细账,但日常会计实务中的“明细账”这个概念并不包含日记账。现金日记账和银行存款日记账一般由出纳员进行记账和管理,由会计主管进行审核、监督。