谈谈新公司成立后“库存现金和银行存款”的账务处理
4、银行存款的余额一定不能为负数。5、对公账户和私人账户都可以代发企业员工工资,如果是对公账户代发员工工资实际到账的金额超过5000元要交纳个税,如果是老板自己的私人账户代发工资超过5000元不用交个税。6、企业的三方协议扣款必须是对公账户,不能走对私账户。比如个税、增值税,附加税,社保这些都是对公...
年底结账,请关注这些账户余额的借贷方向!注意9个提醒!
银行存款日记账余额跟银行对账单余额核对,若是不符请编制余额调节表,看看是否核对一致。提醒二年底的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来账户是否存在死账坏账,及时进行清理。提醒三年底了自查一下“其他应收款”账户是否存在自然人股东借款,是否与经营有关,不要存在个税风险。提醒四年底了自查一...
西陇科学股份有限公司关于对深圳证券交易所《2022年年报的问询函...
(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大发生额追查...
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针对上述回函不相符的情况,我们编制了函证差异调节表,检查了对应的合同、出库单、物流单据、产品收货确认函、验收单、银行回单、双方往来对账记录函等审计证据,确认公司账务处理准确,上述两个客户期末应收账款账面余额可确认。(3)对未回函客户执行的具体替代性程序针对未回函客户,我们通过检查合同、出库单、物流单据、...
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(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大发生额追查...
上海至纯洁净系统科技股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2022...
1)获取现金、银行存款、其他货币资金明细账,复核加计正确,并与总账数和日记账合计数核对相符;2)获取各账户银行对账单、网银流水和银行余额调节表,并与银行日记账核对相符;3)关注是否存在冻结、质押等受限情况,并分析形成原因,检查了权利受限货币资金相关明细(货币资金受限金额为12,693.07万元,属于信用证保证金、借款...
关于上海证券交易所对公司2020年年度报告信息披露监管工作函的...
3.获取公司及其子公司的《已开立银行结算账户清单》、银行对账单、银行余额调节表等资料,与财务账面及银行回函情况进行核对;4.对公司所有银行账户进行函证,并对期末库存现金进行监盘,以核实期末货币资金余额的真实性;5.对银行对账单、网上银行流水与财务账面记录进行双向核对检查,检查是否存在大额异常交易;...
广东奥马电器股份有限公司关于对深圳证券交易所2019年年报问询函...
(三)监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;(四)获取公司各银行账户对账单及余额调节表,与账面核对,核实是否有未达账项;(五)获取公司《已开立银行结算账户清单》,核对银行存款的存在性和完整性,是否存在与控股股东或其他关联方共用及共管账户的情形;...