重庆啤酒:现金流量表补充资料中经营性应付项目的增加是指流动负债...
公司回答表示,您好,现金流量表补充资料中经营性应付项目的增加是指流动负债中属于经营性质的项目在当年的变动金额,涵盖应付账款、合同负债、其他应付款、应交税费等多项财务报表项目,不仅是应付项目及预收项目。点击进入互动平台查看更多回复信息
26个主要财务指标及参考标准值!
因为流动资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。分析提示:低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力,账面上的应收账款不一定都能变现,也不一定非常可靠。二、资产管理比率类指标...
关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...
(3)本科目应按借款性质和债权人设置明细账。(4)本科目期末贷方余额,反映证券公司尚未偿还的短期借款本金。7.增设“2245预计负债”科目(1)本科目核算证券公司各项预计的负债,包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼等或有事项产生的负债。证券公司应当按照有关规定,合理地确认和计量预计负债。(2)证券...
2023世界投资者周丨手把手读财报——现金流量表
投资活动产生的现金流量,主要包括购建和处置固定资产、无形资产等长期资产,以及取得和收回不包括在现金等价物范围内的各种股权与债权投资等收到和付出的现金。有一点值得注意,与利润表中确认投资收益的标准不同,分得股利或利润、取得债券利息收入而流入的现金,是以实际收到为准,而不是以权益归属或取得收款权为准。
A股一季报透露的五大趋势:收杠杆,减开支,重现金,稳经营,拓外需
新模式1:企业收缩杠杆。企业资产负债率下行、企业与上下游之间的“三角负债”下行、企业的筹资现金流萎缩。新模式2:企业对于资本开支决策转向审慎,供需错配的裂口弥合。22年之后,A股的投资现金流支出上升,结构性扩产明显,但收入增速并未企稳持续下滑,供需错配造成A股资产周转率恶化;这一局面在23年之后缓解,投资现金...
读懂上市公司报告之如何基于现金流量表分析公司偿债能力?
在上式中,“流动负债”可以是年末流动负债总额,也可以是全年平均流动负债数额(www.e993.com)2024年9月21日。该指标表示公司偿还即将到期债务的能力,是衡量公司短期偿债能力的动态指标。其值越大,表明公司的短期偿债能力越好;反之,则表示公司短期偿债能力越差。对于债权人来说,现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高,说明公司的短期偿债能力越...
【华安证券·债券研究】策略报告:转债信用风险分析思路 ——转债...
盈利能力和现金获取能力是评估企业财务健康状况的重要指标,前者通过主营业务收入和各类利润率衡量,后者通过经营、投资和筹资活动的现金流量反映。公司资质包括问询函、信用评级及股权质押率等,反映企业的经营实力和稳定性。偿债能力则通过流动性资产、资产负债率及现金流净额等指标评估企业按时偿还债务的能力。这些指标共同...
辽宁成大股份有限公司关于控股子公司新疆宝明矿业有限公司临时...
加之安全生产和环保标准的持续提高、矿山用地成本显著上升、解决新矿区水库河道压覆矿产资源问题、探索和实现新的末矿利用技术等都需要新增投入。而新疆宝明持续亏损,产量未达设计产能,现金流阶段性入不敷出,目前尚不具备独立融资能力。如在临时停产期限届满时未能取得项目所需新增用地手续或未能以适当方式解决其自身的...
国元证券: 国元证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行...
经营业绩、现金流和信用评级等情况可能出现重大变化,公司无法保证本期债券的上市申请能够获得深圳证券交易所同意,若届时本期债券无法进行上市,投资者有权选择将本期债券回售予本公司。因公司经营与收益等情况变化引致的投资风险和流动性风险,由债券投资者自行承担,本期债券不能在除深圳证券交易所以外的其...
对话清华大学教授谢德仁:“能赚多分”的上市公司才是好公司
是的,企业真正重要的是能够创造自由现金流量:企业通过经营活动创造出来的净现金流量,在满足自身投资的资金需求之后,还能够有剩余的现金流量。这个叫做“自由现金流量”的东西,才是公司可持续地向股东和债权人进行分配的现金流量。2023年10月,证监会发布新的分红监管指引征求意见稿,其中提出要监管上市公司有钱不分和融资...