平安中证汽车零部件主题交易型开放式指数证券投资基金2024年中期...
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利...
华泰柏瑞中证A50交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。4、对期末可供分配利润,采用期末资产负...
长联科技: 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司首次公开...
??????本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期...
中国国航: 中国国际航空股份有限公司2024年半年度A股财务报表及...
其他权益工具投资????????????????????10????????????????????????1,823,951??????????1,550,029投资性房地产????????????????????????11??????????????????????????313,372??????????????320,827固定...
金河生物:2024年半年度财务报告
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该指定一经作出,不得撤销。本集团仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计...
中国证监会:REITs持有份额在性质上属于权益工具投资
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益(www.e993.com)2024年9月16日。监管实践发现,部分公司对外融资符合企业会计准则中特殊金融工具的特征,在子公司个别财务报表中分类为权益工具,但在合并财务报表中分类为以摊余成...
...终身寿等储蓄性产品或不再受重视?寿险可像财险一样比综合成本率?
第一,大量债权资产未被归入“以摊余成本计量的金融资产”,而是被归入了“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。第二,大量权益资产未被归入“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,而是被归入了“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。按照新金融工具准则规定,权益资产被指...
关于易方达中证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金可能触发...
根据交割专项审计报告,购入项目公司于交割审计基准日(2024年3月20日)总资产合计1,509,483,894.45元,负债合计820,825,285.47元,所有者权益合计688,658,608.98元,项目公司各项资产负债情况详见附件审计报告。截至本公告发布日,本基金已根据本次交易相关协议约定以及交割审计情况,按计划完成全部交易对价支付。
证监会发布会计类第4号指引涉及金融工具、收入等 明确REITs并表型...
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。监管实践发现,部分公司对外融资符合企业会计准则中特殊金融工具的特征,在子公司个别财务报表中分类为权益工具,但在合并财务报表中分类为以摊余成...
浙商大数据智选消费灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告
(a)金融工具的初始确认金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额...