森达电气北交所IPO:众多财务数据呈等差数列式规律性增加,请保荐人...
税总《2016年23号问文》规定自2016年5月起扩大了取消了进项认证而改为增值税发票平台用途确认操作,接着又出台了取消认证期限的规定……时隔6年后,发行人还在认证进项税的专用发票,而且还有待认证进项税额20.59万元的余额,发行人的账表分离的问题在这个待认证进项税额异常的点上,也能进一步体现出来。对于上述明显...
发票认证期限取消,这些操作细节需注意
根据国家税务总局发布的,自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。不过,也有财务人员在税务处理过程中存在一些疑惑:乙企业2017年6月取得了一张...
关于《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税...
一、取消增值税扣税凭证的认证确认等期限增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
当然实际工作中很多纳税人其实也没有使用这个科目,毕竟进项税通过这个科目转一次也增加工作量。比较常见的就是直接就计入进项税额了,至于账务和勾选申报的差异,通过台账备查处理,这个属于时间跨月差异而已。增值税的明细科目设置是会计科目中最多的,待抵扣进项税和待认证进项税经常被大家搞混。其实很好区分,待认证...
认证的发票抵扣联,要保存多长时间?这5个发票常识,出错有风险
2016年1月1日起施行新《会计档案管理办法》规定:原始凭证、记账凭证的保存期限由15年变为30年;总账、明细账的保存期限由15年变为30年。2、用于集体福利取得的进项税额,能从销项税额中抵扣吗?根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:用于简易计税方法计税项...
2023年6月税收相关热点问答
因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称“纳税人购进国内旅客运输服务”,应按照现行规定凭增值税专用发票抵扣进项税(www.e993.com)2024年9月11日。12、2020年3月1日后认证确认、稽核比对、申报抵扣是否有期限限制?
简直太全了!发票勾选、查询、认证等25个问题解答都在这里
9、成品油生产企业进行成品油票据认证有哪些注意事项?1)成品油票据认证勾选即认证;2)成品油票据认证操作期为:当期已申报结束或征期结束后(以谁在前做为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前做为终止时间)为可操作期间;3)平台可获取消费税申报结果信息,来判断本次认证数据是否归属为当期税款所属...
紧急通知!11月申报表+勾选认证平台大改!
答:可以勾选同时满足以下条件的发票数据:(1)由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票(通行费)。(2)发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限。9.“发票抵扣勾选”模块不可勾选的发票数据有哪些?
营改增进项税额抵扣的十大误区
营改增进项税额抵扣的十大误区对于农产品收购发票和销售发票,尚未规定具体的抵扣时限。误区一:增值税发票只有扫描认证抵扣的方式正解:根据《国家税务总局关于优化完善增值税发票查询平台功能有关事项的公告》(文号:国家税务总局公告2016年第32号):自2016年3月1日起,税务总局对部分增值税一般纳税人(以下简称纳税人...
15种进项税额不得抵扣的情形您知道吗?完整版梳理来了~
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证,应在认证通过或稽核比对通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额,逾期不得抵扣。补救措施:属于发生真实交易且符合下列客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额,客观原因包括如下类型:...