江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...

所以本期客户使用银行承兑汇票结算货款较多,其中用非6+9银行承兑汇票的结算货款金额也较大,但公司也依据自身的资金管理需求,及时将收到前述票据向供应商背书结算采购款,也相应减少了公司的现金流支出,所以客户使用银行承兑汇票结算公司货款未增加公司的资金占用。截止本回复函出具日,2023年末公司银行承兑汇票,包括应收...

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3.登记现金日记账、银行日记账,并结出余额,定期向财务总监汇报具体银行存款及备用金情况。4.按财务规定做好报销、支付等工作。5.按照公司相关制度报送资产统计报表。6.负责增值税专用发票和普通发票的领购、保管及每月全部收入发票的开具;负责整理装订会计凭证。7.协助审计出具国内银行询证函、已开立银行清单、...

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每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以...

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每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以...

出纳必会!现金日记账计算结余!

现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的公式,统一给到大家~可以收藏起来慢慢...

年底结账,关注这些账户余额的借贷方向!注意9提醒

年底请多多关注这些账户余额方向1.库存现金日记账余额是否出现了贷方余额?2.银行存款日记账余额是否出现了贷方余额?3.库存商品账户的余额是否出现了贷方余额?4.原材料账户的余额是否出现了贷方余额?5.投资性房地产账户的余额是否出现了贷方余额?6.固定资产账户的余额是否出现了贷方余额?

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...

一套完美的公司财务流程(好文,老板及财务都该备一份!)

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

当出纳=没前途?老会计都说:这样的出纳很吃香!

③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。⑤保管有关印章,登记注销支票。⑥复核收入凭证,办理销售结算。

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按照规定，现金应进行日清月结，也就是说出纳每天都应该序时登记现金日记账，结出每日的账面余额和实际的库存数进行核对。但是在实务中，对于小企业来说，每天的发生额不多，甚至一天也没有一笔，所以不用每天都记结，只需要根据业务量的大小一个星期、半个月、甚至一个月结一次也是可以的。「点击超链接，阅读...