出纳必会!现金日记账计算结余!

现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的公式,统一给到大家~可以收藏起来慢慢...

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

(1)出纳报告单根据报告期可以分为出纳日报表、月报表等,也可以与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出细报告单10天编制一次。(PS:现金和银行存款的总账是由会计登记的,现金和银行存款的日记账是由出纳登记的,别搞混了。)(2)上期结存数,是指报告期前一期期末结存数,即本期报告...

一套近乎完美的公司财务流程!【标杆精益】

4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。02销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超...

工作3年还不懂记账、对账和结账?劝你别做会计了!

出纳每日应结出现金日记账及银行存款日记账的当天余额。出纳根据当日收入支出合计数,将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内。月末结账对于现金、银行存款日记帐和需要按月结计本期发生额的帐户。每月结账时要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明...

用友网络:2015年年度报告

派发现金股利后,公司未分配利润余额为937,175,178元。12015年年度报告六、前瞻性陈述的风险声明报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供...