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3.登记现金日记账、银行日记账,并结出余额,定期向财务总监汇报具体银行存款及备用金情况。4.按财务规定做好报销、支付等工作。5.按照公司相关制度报送资产统计报表。6.负责增值税专用发票和普通发票的领购、保管及每月全部收入发票的开具;负责整理装订会计凭证。7.协助审计出具国内银行询证函、已开立银行清单、...

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1、现金的日常收支和保管;2.登记现金日记账,并结出余额,登记银行存款日记账,每月根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表;3.收款收据和各类发票的保管和开具、有价证券的保管与兑现;4.办理工资卡,发放工资,办理各类信用卡,交存现金;5.每周整理、装订会计凭证,并与会计明细帐和总帐核对;6.负责对主要银行...

出纳必会!现金日记账计算结余!

现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的公式,统一给到大家~可以收藏起来慢慢...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

出纳人员在每天业务终了以后,应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍...

会计人请注意,这些账簿知识必须知道!

(5)凡是需要结出余额的账户,应当定期结出余额。现金日记账和银行存款日记账必须每天结出余额。结出余额后,应该在“借或者贷”栏内写明“借”或“贷”的字样。没有余额的账户,应在该栏内写“平”字并在余额栏“元”位上用“0”表示。(6)每登记满一张账页需要结转下一页时,应当计算出本页合计数和余额,...

揭开“合股经营”的面纱:林惠荣职务侵占案再审辩护词

第二,漳浦县人民检察院公诉意见(一审法院卷3P12)指出:财务人员记载的现金日记账、财务报表、吴某梅、郑某栋提供的股金收款收据、银行账户对账单、张某云提供的其向公司转入股金的电汇凭证,反映了股东们的出资情况,与日记账、财务报表的相应会计科目相互印证,故这些财务报表客观反映金福荣公司截止2012年9月30日的经营...

近期热门的高点击量书刊《会计新手成长手记》,了解其中奥秘读来正...

按照规定，现金应进行日清月结，也就是说出纳每天都应该序时登记现金日记账，结出每日的账面余额和实际的库存数进行核对。但是在实务中，对于小企业来说，每天的发生额不多，甚至一天也没有一笔，所以不用每天都记结，只需要根据业务量的大小一个星期、半个月、甚至一个月结一次也是可以的。「点击超链接，阅读...

登记会计账簿时需注意的要点

6.凡需要结出余额的账户,结出余额后,应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。没有余额的账户,应当在“借或贷”等栏写“平”字,并在余额栏内用“0”表示。库存现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。7.每一账页登记完毕结转下页时,应当结出本页合计数及余额,写在本页最后一行和下...

会计朋友们,年底结账前,最后这4笔转账的账务处理千万别忘记!

(1)对于不需要按月结计本期发生额的账户,如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等,每次记账后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末余额。月末结账时,只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线,不需要再结计一次余额。(2)现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账,每月结账时...

2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)

解析:盈余公积弥补以前年度亏损,所有者权益总额不变;以盈余公积发放现金股利,所有者权益总额减少;资本公积转增资本,所有者权益总额不变。19、下列各项中,出纳人员根据会计凭证登记现金日记账正确的做法是()A将现金付款凭证汇总后再登记B根据库存现金收付业务凭证逐笔,序时登记...