银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余...
2017年10月自考基础会计学考试真题
29.2017年5月31日乙公司银行存款日记账余额为2370500,银行对账单余额为2427500元。经逐笔核对,发现以下未达账项:(1)公司将销货收到的转账支票260000元送存银行并己登记入账,但银行尚未记账;(2)银行代付水电费75400元并己登记入账,但公司尚未收到付款通知,未记账;(3)公司开出转账支票145000元支付购料款...
全国2013年7月自考《基础会计学》试题
2.5月末企业的资产总额为300万元,6月1日发生下列三笔业务:①取得短期借款20万元存入银行;②收回应收账款50万元存入银行;③用银行存款偿还前欠货款30万元。这些业务发生后,该企业的资产总额应为A.290万元B.320万元C.370万元D.400万元3.不同企业同一期间发生的相同或相似的经济业务应采用规定的会计政策,确保...
西安民生集团股份有限公司公告(系列)
货币资金:①现金:通过对现金进行实地盘点,填写现金盘点表,并根据现金日记账中的借、贷方发生额倒推出评估基准日的现金库存数,以核实后的金额确定为评估值。②银行存款:通过查对各开户银行对账单和银行余额调节表,并对银行账户进行函证核实,经核对无误后,以经核实后的账面价值确定评估价值。应收款项:应收款项包括应...
南京新街口百货商店股份有限公司
根据上市公司资金管理制度的规定,下属企业每周需上报资金日报,核查其资金使用情况;按月收集下属公司银行对账单、银行余额调节表,核查其对账情况;对下属公司的资金使用进行授权,超出授权范围规定的事项及资金调动,需要提请上市公司相关领导就该事项做事项审批,审批完成后提请CFO审核、总裁审批、董事长审定,完成以上审批流程后,...
2022年注册会计师《审计》精选习题:货币资金的审计
B.每月末,会计主管指定出纳员核对银行存款日记账和银行对账单,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符C.出纳员登记银行票据的购买、领用、背书转让及注销等事项D.企业的财务专用章由财务经理保管,办理相关业务中使用的个人名章由出纳员保管[答案]B[解析]选项B不恰当,每月末,会计...
食堂虚假列支套取资金的审计案例_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper
审计核查“资金结存—货币资金”预算会计科目中建设资金是否按规定存入指定的银行管理,是否有在非银行金额机构或其他企事业单位办理存款或公款私存的问题②是否逐月核对银行存款并要求填制余额调节表,账账、账实是否相符③是否存在“账外账”“小金库”。(一)银行存款账户概述...
出纳的日常业务_会计实务-正保会计网校
月末将银行存款日记账与银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点,按顺序进行登记核对。(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时,要结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。
出纳账务处理程序指南_会计实务-正保会计网校
月末将银行存款日记账与银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点,按顺序进行登记核对。(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时,要结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。
鲁泰纺织股份有限公司内部控制鉴证报告
2008年2月27日鲁泰纺织股份有限公司内部控制制度自我评价报告一、公司基本情况鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),原为鲁泰纺织有限公司,系由淄博鲁诚纺织(投资)有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司,以下简称“鲁诚纺织”)与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的合资企业。1993年2月3日经原国家对外经济...