增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税;第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。

没有经营的公司个税一直零申报,可以吗?税局这么答复!

正确做法:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达10万元只需零申报”的误区。实际上,按照相关规定,在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。误区五:已预缴税款只需零申报正确做法:虽然代开发票已经缴纳...

【华创·每日最强音】探究土地增值税|金工+地产

且对增值额未超过扣除项目20%的普通住宅销售免征土地增值税,超过20%的普通住宅以及所有非普通住宅均对其全部增值额计税。预缴的土地增值税确认为其他流动资产或预付款项,并在相关预收售房款结转销售收入的年度确认为营业税金及附加。房企预售环节预缴的增值税、企业所得税以及土地增值税占大头。如新城控股预交税费确认为...

@小规模纳税人,手把手教你申报增值税,10月大征期用得上!

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号),对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。政策执行...

税务总局:月销售额未超10万元的小规模纳税人免征增值税

按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告如下:一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征...

10月起,个税申报有变!个人所得税不能再零申报了!

1.对月销售额10万以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税(www.e993.com)2024年11月22日。2.小规模季度免税销售额30万,只有在纳税人开具普票时享受,开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

【实用】@T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?

因此,本季度你无法免征增值税,但你可以享受“适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税”的优惠政策。明老师二、季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?个体户小嘉我这个季度一共开具35万元发票,也就是不含税销售额有35万元,其中1%征收率增值税专用发票10万元、3%征收率增值税专用发票5万元、...

一文了解:小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值...

2.发生3%征收率的应税销售或3%预征率的预缴增值税项目。享受方式1.申报流程:该事项属于申报享受增值税减免事项。小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

5企业所得税收入与增值税销售额的比对一致1、风险预警：企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%，即（增值税销售额-企业所得税收入）/增值税销售>10%。指标异常存在，少记、漏记收入、延迟确认收入的可能。2、稽核比对的数据来源：《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额，（包括会计上的...

T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?

填报增值税?我这个季度一共开具35万元发票,也就是不含税销售额有35万元,其中1%征收率增值税专用发票10万元、3%征收率增值税专用发票5万元、1%征收率增值税普通发票15万元、3%征收率增值税普通发票5万元,请问我该怎么填写增值税申报表呢?增值税普通发票和1%征收率增值税专用发票的销售金额属于适用3%征收率但减按...