江苏红豆实业股份有限公司关于控股股东一致行动人之间通过大宗...
3、获取公司年末银行对账单(包括在财务公司开立的银行账户)及银行存款余额调节表,并检查银行存款余额调整节表中未达账项的真实性及资产负债表日后的进账情况;4、执行银行对账单与银行存款日记账双向核对程序;5、函证银行存款账户及与金融机构往来的其他重要信息,包括对公司在财务公司的存、贷款等余额及相关信息进行...
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(3)出纳负责及时跟进银行实际余额(银行账面余额>未出账支票金额),一旦银行余额不足,禁止签发支票(4)会计或财务负责人监督审核(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票人(1)避免接受填写不规范、字迹不清楚、盖章不规范的支票(2)建立企业资信登记簿,避免接受资信差的企业支票...
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司 关于对2023年年度报告的信息披露...
2、查询、打印企业《已开立银行结算账户清单》,并与账面情况进行核对,结合上期工作底稿复核银行存款账户的完整性,对所有银行账户实施函证程序;3、获取所有银行存款账户的期末对账单,将获取的银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对,如存在差异,获取银行存款余额调节表,了解差异原因并判断是否需要调整;4、选取重要...
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023年 年报...
综上,截止报告期末,公司银行账户实际冻结金额占公司占归母净资产的57.14%、占货币资金余额的56.15%,公司仍能够通过其他银行账户替代被冻结银行账户进行生产经营结算,银行账户中的资金被冻结未对公司日常生产经营和管理活动造成实质性的重大不利影响,账户冻结情况整体风险可控,公司生产经营仍在持续正常开展。公司一直在积极...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。(5)针对经销商信用政策及变化,判断给予经销商的信用政策是否显著宽松于其他销售模式或对部分经销商信用政策显著宽松于其他经销商,是否通过放宽信用政策调节收入...
海南椰岛(集团)股份有限公司关于对2023年年度报告信息披露监管...
(2)区分酒类、饮料类业务补充披露前五大客户及供应商的具体情况,包括名称、业务往来内容、金额、合作期限、是否为关联方、对应的应收及预付款项余额和账龄等,说明公司是否存在对单一客户或供应商存在较大依赖,是否符合行业惯例;(3)结合行业趋势、公司所处行业地位、同行业可比公司情况、主要产品毛利率情况等,定量分析...
银行存款余额调节表能作为调账的依据吗
银行存款余额调节表能作为调账的依据吗问题银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?解答银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
中兴财光华遭证监会警示:审计晋控电力却存6.5亿账户余额差值 近年...
中兴财光华针对个别银行账户账实不符的情形未执行进一步审计程序并考虑未更正错报对审计的影响。晋控电力在交通银行开立的某账户出现银行账户账实不符的情形,账户余额差值超6.5亿。会计师仅获取了银行余额调节表,未执行进一步审计程序、未恰当识别和评估未更正错报。姜顺朝、张卫东作为晋控电力2021年年报审计项目的签字...
九卦| 2022交易银行报告(下篇):招行、平安交易银行如何发力?
在“平安新现金管理平台”上,客户所有操作都只需要“1张表+2个动作”就可以轻松实现。一张表指资产负债全貌视图,2个动作指支付和资金增值这两个基本动作。如果客户有支付的需求,只需要点击付款并正常输入收款人信息,系统会根据规则与风险设定,自动判断余额是否充足,再根据客户需求,引导客户去做融资或增值的选择,客户...
解读银行理财的过去、现在和未来
在负债端,理财新规贯彻资管新规精神,一是禁止表内开展资管业务,二是禁止刚性兑付,隔绝表外业务风险向表内传导渠道,降低流动性风险。在产品运营端,要求向上向下全面穿透,严格按照单独管理、单独建账及单独核算要求,防止未来银行再度通过多层嵌套逃避监管、隐匿资金去向及来源,造成理财产品形成黑箱子、调节监管指标等问题。