年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...

本钢板材(000761)_定期报告_公司资料_新浪财经

本公司的应纳税所得额按33%的税率征收企业所得税。根据有关文件,本公司可以获得相等于其应纳税所得额18%的财政返还,然而,该等财政返还尚需有关部门批准。惟本公司概不知悉政府任何之政策变动会令本公司终止享有上述之财政返还优惠。(3)应交税金明细项目列示如下:一九九九年一九九八年十二月三十一...

创金合信全球医药生物股票型发起式证券投资基金(QDII)2024年中期...

(c)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般...

财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规

换入资产入账价值=换出资产账面价值-(补价÷换出资产公允价值)×换出资产账面价值-(补价÷换出资产公允价值)×应交税金+应支付的相关税费应确认的收入或费用=补价×[1-(换出资产账面价值+应交税金)÷换出资产公允价值](三)在非货币性交易中,如果同时换入多项资产,应按换入各项资产的公允价值占换入资产...

新疆天业(600075)_定期报告_公司资料_新浪财经

10、应交税金1997-12-311998-12-31增值税3,313,441.251,105,271.54城市维护建设税27,466.5011,447.41车船使用税--6,538.50营业税146,306.62--所得税4,201,665.165,406,651.977,688,879.536,529,909.4211、长期借款

财税| 其他应收款要不要视同销售计算贷款利息收入缴纳税收

这些巨大的往来款项是否税务风险,下面的案例告诉你(www.e993.com)2024年11月27日。根据财税〔2016〕36号文件附件《销售服务、无形资产、不动产注释》中明确,借款行为属于贷款服务,属于增值税应税范围。同时也应该确认为企业所得税收入,并入收入总额缴纳企业所得税。01向非关联企业提供无息借款:...

利源股份:关于深交所年报问询函回复的公告

2021年度,部分案件经法院一审判决生效,根据吉林晟轩律师事务所为公司出具的《法律意见书》,确认预计负债943.86万元,同时,将上期已提预计负债和本期确认预计负债的差额予以转回并计入营业外收入,根据法院一审判决书将应向投资者赔偿款项255.69万元确认为现实债务计入其他应付款科目。因此,预计负债期末余额为688.17万元;...

关于2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

北郊粮库2019年至2021年向施工单位支付3个仓库维修改造项目工程款时未取得合规发票,致使施工单位少缴税款40.98万元;北郊粮库于2000年修建的价值2666.34万元的7栋仓库长期未入账,民生粮库9处2281.84平方米的房屋建筑物等资产也未入账;2017年至2021年,民生粮库还存在虚增利润548.68万元,未及时清理往来款284.58万元,少收出借...

金发拉比妇婴童用品股份有限公司关于对《以现金方式购买广东韩妃...

通常其他应收账款和其他应付账款核算的内容绝大多为与主业无关或暂时性的往来,需具体甄别视其与所估算经营业务的相关性个别确定。因此估算营运资金的增加原则上只需考虑正常经营所需保持的现金、应收款项、存货和应付款项等主要因素。本报告所定义的营运资金增加额为:...

跨越11年,我们追回数百万美元的税款

9月,经过我们多轮邮件澄清,并两次主动拜访财政部,B国财政部长第二次向华为独家签署函件,明确税率的生效日期应追溯至2018年,整个事项终获完美结果。10月,子公司收到2018年起我们多缴的税款,并将该事项作为营商环境正面输入,积极同在B国的中资企业分享实践。就这样,华为独家推动两国协定税率修正,实现了从“一方之...