现金流量表编制及计算方法,2023年新版汇总大全!

=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:收到的其他与经营活动有关的...

中级会计职称考试 | 每日一练10.8|现值|系数|现金|净流量_网易订阅

(1)A设备初始现金净流量=-68000-1000=-69000(元)(2)A设备每年的折旧额=(68000-8000)/6=10000(元)A设备营业期每年的现金净流量=(40000-12000-8000)×(1-25%)+10000×25%=17500(元)(3)终结期A设备变现的相关现金净流量=12000-(12000-8000)×25%=11000(元)A设备第6年现金净流量=17500+11000+10...

利柏特: 江苏利柏特股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...

不确定性段落的无保留意见,资产负债率高于??70%,经营性现金流量净额为负且金额较大时,可以不进行利润分配。????公司利润分配决策程序具体如下:????(1)公司董事会负有提出现金分红提案的义务,董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事...

拆解财务指标:现金比率

上面提到,现金比率是采用资产负债表中的时点数进行计算,时点数据本身存在缺陷,那么为了弥补这种缺陷,可以考虑使用期间数据来对指标进行改善,这样就衍生了现金流量比率这个指标。现金流量比率=经营性现金流量净额/流动负债,与现金比率的差异在两个方面:第一是将分子由资产负债表中的时点数转化为现金流量表中的余额,第二...

渝农商行2023年年度董事会经营评述

存款余额8,962.02亿元、较上年末增长712.55亿元,贷款余额6,767.11亿元、较上年末增长440.34亿元,存款贷款规模连续三年均居重庆第一。实现净利润111.25亿元,同比增长6.18%。不良贷款率1.19%、较上年末下降0.03个百分点,资本充足率15.99%,拨备覆盖率366.70%,具备较强的风险抵御能力。排名英国《银行家》全球银行第115位、...

浙江帕瓦新能源股份有限公司 关于2024年半年度报告的信息披露监管...

对于公司资产组息税前现金净流量计算如下:息税前现金净流量=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用+资产减值损失-营运资金追加额+期末营运资金收回+资产残(余)值回收6)税前折现率折现率是将未来收益折算为现值的比率,根据本次测算特点,本次采用风险累加法确定折现率(www.e993.com)2024年11月8日。计算公式为:...

成都银行股份有限公司2023年年度报告摘要

(八)净稳定资金比例单位:千元■(九)近三年其他监管指标■注:1.以上指标根据中国银行(4.910,-0.04,-0.81%)业监管机构颁布的公式及依照监管口径计算。2.按照《商业银行并表管理与监管指引》,监管并表范围包括四川名山锦程村镇银行、江苏宝应锦程村镇银行、四川锦程消费金融有限责任公司。

玉禾田环境发展集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...

本次可转换公司债券在发行完成前如遇银行存款利率调整,则股东大会授权董事会对票面利率作相应调整。(六)还本付息的期限和方式本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。1、年利息计算计息年度的利息(以下简称“年利息”)指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面...

中国太平洋保险(集团)股份有限公司

1、债权投资计划主要包括基础设施和不动产资金项目。2、理财产品投资主要包括商业银行理财产品、保险资管产品、信托公司集合资金信托计划、证券公司专项资产管理计划及银行业金融机构信贷资产支持证券等。3、其他投资主要包括存出资本保证金和衍生金融工具等。

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。