税务稽查的11个异常指标

4、检查重点:检查“库存商品”科目,并结合“预收账款”、“应收账款”、“其他应付款”等科目进行分析,如果“库存商品”科目余额大于“预收账款”、“应收帐款”贷方余额、“应付账款”借方且长期挂账,可能存在少计收入问题。实地检查纳税人的存货是否真实,与原始凭证、账载数据是否一致。五、进项税额大于进项税额...

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

4.检查重点:检查“库存商品”科目,并结合“预收账款”、“应收账款”、“其他应付款”等科目进行分析,如果“库存商品”科目余额大于“预收账款”、“应收帐款”贷方余额、“应付账款”借方且长期挂账,可能存在少计收入问题。实地检查纳税人的存货是否真实,与原始凭证、账载数据是否一致。五、进项税额大于进项税额...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“管理费用”,有责任人赔偿记入“其他应收账款”;盘盈的现金,经核查属于有主现金的记入“其他应付款”,无主现金记入“营业外收入”。3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年...

产品质量问题,客户扣款,怎么开票?怎么做账?

借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应收账款B会计处理(销售折让),取得A的红字发票:借:银行存款(或应付账款)贷:库存商品贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)这种处理方法是比较简单合理的,也是符合购买方直接从货款中扣下相关的质量赔款的业务实质。当然,这种处理方法还需要双方签订一个销售折...

应交增值税到底要不要月末结转?

记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额。退回销售货物应冲减的销项税额,红字贷记。借:应收账款或银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)8.出口退税用来核算出口退税额(外贸企业)、免抵退税额(生产企业)。由于出口退税实质上是退购进环节的进...

税务局查账一般都查什么啊?|税负|纳税|税收优惠政策_网易订阅

1、企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数;2、当期新增应付账款大于收入80%;3、预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上;4、当期新增其他应收款大于销售收入80%(www.e993.com)2024年11月20日。五、“算”企业应纳税额1、增值税收入长期大于企业所得税收入;...

...的增值税销项税额,是从合同负债中剥离出来的,与应收账款没有关系

15亿对应销售收入最起码要100亿,但公司财报上可没有这么多应收款啊,问题出在哪里?公司回答表示,尊敬的投资者,您好!待转销项税额是公司收到的预收货款中包含的增值税销项税额,是从合同负债中剥离出来的,与应收账款没有关系,感谢您的关注!点击进入互动平台查看更多回复信息...

委托代销商品的销项税额的会计处理

借记“应收账款”或“银行存款”,贷记“主营业务收入”、“应交税金——应交增值税(销项税额)”。收到受托单位开来的手续费普通发票后,借记“营业费用——手续费”,贷记“应收账款”或“银行存款”。[例]某商品批发企业委托开方商店(一般纳税人)代销B商品400件,合同规定含税代销价为234元/件,手续费按不含...

应收账款到底该怎么处理?这几点必须知道!

1、销售商品时:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)2、收回款项时,分录如下:借:银行存款贷:应收账款3、收回应收账款发生现金折扣时,分录如下:借:银行存款财务费用贷:应收账款4、计提坏账(备抵法):借:信誉减值损失...

填列现金流量表之销售商品、提供劳务收到的现金

销售商品、提供劳务收到的现金=当期销售商品或提供劳务的现金收入+当期收到前期的应收账款+当期收到前期的应收票据+当期的预收账款-当期因销售退回而支付的现金+当期收回前期核销的坏账损失上述公式中的各项目,除坏账损失外,均包括商品销售收入和提供劳务收入同时收到的增值税销项税额。