小税种也可能会出大风险,印花税自检方式您了解吗?
企业需要核查销项、进项发票是否属于印花税征税范围;涉及借款业务的,根据资产负债表填报的长短期借款金额,进一步检查对应的合同是否有缴纳印花税。温馨提醒:并不是所有的借款合同都要缴纳印花税,银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆借)的借款合同。除此之外的借款...
印花税,你真的交对了吗?
很多会计交印花税,都是进项+销项,然后都申报到买卖合同里,简单,粗暴,但是这样交税是不对的。首先,我们的印花税分为十三个税目,包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同、产权转移书据、营业账簿。除以上合同外,其他合同不需要...
新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?
印花税的应税凭证为《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。《印花税法》对税目税率表部分内容进行备注说明进一步明确征税范围,《政策执行口径公告》(财政部税务总局公告2022年第22号)规定了部分凭证不属于印花税征税范围。那么,有哪些情况不交印花税?为大家列举以下情况收藏备查:1、没有签订书...
增值税发票64个实务问题
印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?回复:本问题的解答,实务中有三种观点:(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
小规模只有销项无进项有很大的涉税风险,一不小心很可能成为税局重点稽查对象。一、涉嫌虚开发票小规模纳税人可以享受月销售额10万或季度销售额30万免征增值税,所以,很多人为了钻这个空子,注册多个小规模,没有业务,就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。
税务局预警!2024最新预警指标来了!|纳税|销项|印花税|增值税|税费...
2、增值税进项大于销项(www.e993.com)2024年10月17日。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。
2024最新预警指标来了!10个财务必看的税务预警风险点!
2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在实务中,由于固定资产体积大、成本高、使用频繁很难会出现固定资产丢失的情况。即使是使用不善、搬运原因及长期放置导致固定资产不能再使用,...
一文看懂私募基金及管理人的涉税事项
增值税的纳税人可以划分成两种,一种是一般纳税人,另一种是小规模纳税人。对于私募基金来说,无论是公司型还是合伙型,只要连续12个月累计销售额超过500万,便要申请为一般纳税人(低于500万一般为小规模纳税人)。(1)一般纳税人1)计算公式:应纳增值税额=销项税额-进项税额...
2023年10月税收税收相关热点问答
《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》(财税〔2017〕77号)规定,自2018年1月1日至2020年12月31日,对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局...