“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务局明确了!11月起,暂估会计...

贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发...

联创电子科技股份有限公司 2024年第三季度报告

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否■(二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:元■其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益...

大富科技(安徽)股份有限公司

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否■截止披露前一交易日的公司总股本:■公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额□是√否(二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:元■其他符合非经常性损益定...

浙江洁美电子科技股份有限公司 关于公司2024年前三季度利润分配...

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是R否(二)非经常性损益项目和金额R适用□不适用单位:元其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:□适用R不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的...

所得税会计!!!

另外,如果属于资产负债表日后调整事项,还可能涉及到“以前年度损益调整—所得税费用”科目。注意2递延所得税资产科目,产生时在借方,转回时在贷方;递延所得税负债科目,产生时在贷方,转回时在借方。“递延所得税资产”和“递延所得税负债”好比“应交税费-应交所得税”的替身,比如应交税费为100万元,税务...

会计任性调账!导致补税罚款375万!注意避开7个坑!最后这一条80%的...

理论上按权责发生制,应该入到上年,但是上年都结账了,怎么入账呢?用“以前年度损益调整”这个科目(小企业会计准则不用)(www.e993.com)2024年11月10日。通过这个科目核算分录虽然是做到2024年的,但是不影响2024年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。

重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 2024年第三季度报告

注4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,主要系应收账款资金占用息。注5.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回,主要系收回应收账款,转回以前年度单项计提的信用减值准备。对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及...

江西威尔高电子股份有限公司2024年第三季度报告

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否■(二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:元■其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益...

2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!

这时应该怎么处理呢？1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时：借：以前年度损益调整贷：其他应付款支付报销款时：借：其他应付款贷：银行存款结转时：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用，在2023年的汇算清缴时（...

发票日期为2023年,2024年还能报销吗?

通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整2、税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。