所得税会计!!!
注意2递延所得税资产科目,产生时在借方,转回时在贷方;递延所得税负债科目,产生时在贷方,转回时在借方。“递延所得税资产”和“递延所得税负债”好比“应交税费-应交所得税”的替身,比如应交税费为100万元,税务说可以少交30万元,无非是用递延所得税负债充当一个替身从应交税费中抵减30万元,反之,税务说...
其他应收款和其他应付款科目的涉税风险,这4点你一定要知道!
某些企业根据虚买的发票借方入成本或者费用,贷方入应付账款,为了平账,资金公户付款冲平应付款科目,但付出去的钱,那可是本来用来做营运资金的,所以出去的资金,必须流回来,而且最终得回到公司的账户,这样就需要找到一个科目作为入口了。其实不管是虚开还是虚买发票都是很严重的涉税犯罪了,这可不是补税罚款能解决的问...
逾期付款的滞纳金计入什么科目,怎样解决逾期付款的滞纳金?将其...
这部分利息应计入为利息收入,出现在损益表上的银行存款“其他应收账款”或“贷款净额”科目中。这样可以反映出逾期付款造成的全部贷方的疑问利息收入。需要留意的借记是,逾期付款的得税利息一般依照年利率计算,但计入会计科目时需要依据实际逾期期限,依照适当的所得计算实施折算。逾期付款利息的财务费用计算可能因不...
管理费用被罚近400000!2024年起,这9大风险点一定要小心了!
《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)规定:个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入,扣除一定标准的公务费用后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。按月发放的,并入当月“工资、薪金”所得计征个人所得税;不按月发放的,分解到所属月份并与该月份“工...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
解析:可以。根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整(www.e993.com)2024年10月18日。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在实务中,由于固定资产体积大、成本高、使用频繁很难会出现固定资产丢失的情况。即使是使用不善、搬运原因及长期放置导致固定资产不能再使用,...
所得税费用借方是表示增加还是减少?
所得税费用借方表示增加。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。企业在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,应将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
【涨知识】企业所得税费用能否为负数?
实务中,当会计与税务产生时间性差异时,应当以会计口径计算所得税费用,以税务口径计算应缴所得税,二者之差通过“递延所得税资产”或“递延所得税负债”科目体现。如果递延所得税出现在贷方,会计的所得税费用大于应缴税费,可以延后缴税,形成未来要支付的所得税;如果出现在借方则恰恰相反,会计的所得税费用小于应缴...
高顿教育:中级会计实务损益类科目包含什么?
费用支出性科目包括“主营业务成本”,“其他业务成本”,“税金及附加”,“其他业务支出”,“销售费用”,“管理费用”,“财务费用”,“所得税费用”等科目。五、公允价值变动损益账户属于损益类科目吗?公允价值变动损益账户属于损益类科目。借方表示减少,贷方表示增加。其借方核算因公允价值变动而形成的损失金额和贷...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
但是这样搞还是太慢,你得登录财务系统一个个去查,而更影响速度是你核算的费用口径和所得税汇算表中的费用口径不是一一对应的。比如,你会计核算更细致一些,你有设置了会议费这个科目,而期间费用明细里面没有这个,那么你只能把这个科目的发生填到其它。