工艺和销售变化点,也是税务风控重点

贵州省税务部门发现,有20余户纳税人在以“封坛酒”模式销售白酒时,未及时确认收入,在财务入账时未区分销售产品收入、保管费等,并未将包装物计入销售额中缴纳消费税,存在税务风险。根据增值税暂行条例实施细则第三十八条规定,采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。...

【实用】销售货物的增值税、企业所得税跨年收入如何确认?

销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。”三今年我公司货物已发出,但货款未收到,我公司今年是否需要确认增值税和企业所得税销售收入?增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定:“条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式...

...到,合同约定的付款日期尚未到,发票也未开具,是否需要缴纳增值税?

1、若是合同没有约定付款时间的,则按照货物已经发出的时间作为增值税的纳税义务发生时间。2、对于发票提前开票的,则按照开票的时间作为增值税的纳税义务发生时间。参考:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定,条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按...

税局官方总结销售货物的增值税、企业所得税跨年收入如何确认

二、今年已收款但货物未发出,今年是否需要确认增值税和企业所得税销售收入?增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定:“条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为:●采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收...

增值税纳税义务发生时间,看这里!

正确缴纳增值税,首先要厘清增值税纳税义务发生时间,快来一起学习吧!基本规定●应税销售行为的纳税义务发生时间:为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。●增值税扣缴义务发生时间:为纳税人增值税纳税义务发生的当天。具体规定情形一:销售货物●直接收款方式:无论货物...

美客多新手指南

卖家可以使用Mercadolibe的物流系统在19个国家运输和交付他们的产品(www.e993.com)2024年11月9日。此外,卖家可以通过指定的快递单号查询商品物流状态,确保可以安全地交付产品。该服务弥合卖家与客户之间的鸿沟,减轻了卖家的负担,让他们有更多时间专注于销售。目前,Mercardolibre已经与拉丁美洲的各种物流供应商合作,为卖家提供良好运输解决方案。Mer...

您收到出口应征货物专项核查通知了吗?超详细的自查指南来啦!

2、检查应征税的部分是否已确认销售收入，增值税是否已申报，涉及消费税的是否已纳消费税。3、根据自查的结果编制好详细企业内部台账，详细按报关单明细记录纳税、未纳税、滞纳金情形。(1)已纳税部分：记录出口报关单号（21位）、成交方式、出口金额、换算汇率、纳税申报时间、应纳税销售额、申报税额。（此部分，未...

当开票和收款不能一起时,要先开票还是先收款?官方这么说……

1.发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。2.如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入的...

税局官方解答增值税和企业所得税的跨年收入应如何确认

今年已收款但货物未发出,今年是否需要确认增值税和企业所得税销售收入?增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定:“条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为:...

未开票收入报税被罚!12月起,申报表中都要按这个来!

近日,武汉市税务局在稽查过程中发现武汉某公司存在:收取销货款未入账,未申报销售收入计提销项税额的情况,最终应补缴增值税1158229.55元!二、未开票收入补申报,被罚滞纳金51.9万厦门某食品有限公司于2017年12月补充申报了2017年1-10月的未开票收入共计3806.75万元。称其在销售货物时,客户不能确定是否需要开具发票,为...