房地产公司虚开发票是什么罪
对于房地产公司虚开增值税专用发票或其他发票的行为,主要会构成虚开增值税发票罪。具体来说:1.构成虚开发票罪根据《刑法》第205条的规定,房地产公司未经实际交易而虚开增值税专用发票或者其他发票的,构成虚开增值税发票罪。2.量刑情节-如发票开具税款数额较小,处3年以下有期徒刑、拘役或罚金;-如数额...
非法经营罪和虚开发票罪
非法经营罪和虚开发票罪非法经营罪和虚开发票罪虽然都属于经济犯罪范畴,但两者在犯罪构成要件、主体范围、违法手段和法律后果等方面存在明显区别。下面就两者的区别作出详细解答:1.犯罪构成要件不同非法经营罪以"无合法经营资格从事营利性经营活动"为构成要件;而虚开发票罪的构成要件则是"虚构交易事项并开具发票"。
运输企业为何屡陷石化虚开案件?解析三方主体涉税风险及抗辩要点
由于票源企业与下游运输企业之间欠缺真实交易基础,根据最高人民法院印发《关于适用<全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定>的若干问题的解释》的通知(法发〔1996〕30号)的规定,没有真实货物购销而为他人开具增值税专用发票,构成虚开增值税专用发票。据此,票源企业开出的发票容...
京都释法 | 严监严管下的铁腕治理,上市公司该如何应对?(上篇)
一审法院认为,被告人雷霆作为湘辰公司的实际控制人,明知湘辰公司与华汇公司没有真实货物交易,为骗取抵扣税款,批准、纵容湘辰公司让华汇公司为自己虚开增值税专用发票,数额巨大,应当以单位犯罪的主管人员承担刑事责任,其行为已构成虚开增值税专用发票罪。据此,依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十一条之规定,...
虚开发票罪与非法经营罪
虚开发票罪是违背税收管理秩序的犯罪,主要是针对国家税收造成损失;而非法经营罪则是违背商品交易和经营者资格许可制度,主要是侵犯了国家对特定行业或者特定商品经营的管理职能。2.构成要件不同虚开发票罪的主要犯罪行为是虚开增值税专用发票,表面上有了交易形式但实质上没有真实交易;而非法经营罪的犯罪行为是未经许可...
刑事辩护律师与侦查机关赛跑!
其老板马某在境内外均有公司,在将境外的合法利润通过第三方,将美元换成人民币转入境内,用于境内公司的生产经营(www.e993.com)2024年7月30日。今天凌晨,警方到家中将马某带走,警方以其涉嫌非法经营罪、虚开增值税发票和骗取出口退税罪,被刑事拘留。来家中抓人的是L市公安局干警,属于异地办案,暂时无法确定马某是否还在Q市。我补充问了几个...
广元公安公布5起打击经济犯罪典型案例
警方提示:法律规定,未经国家有关主管部门批准非法从事资金支付结算业务的,扰乱市场秩序,情况严重的涉嫌非法经营罪。“跑分平台”采用抢单的模式,首先,会员向“跑分平台”缴纳保证金,再到平台利用微信、支付宝收款二维码进行抢单收款,其根本目的是利用正常用户的支付账户进行洗钱,为黑灰产犯罪团伙逃避打击提供帮助。有人为获...
最高检、国家外汇局联合发布惩治涉外汇违法犯罪典型案例
上述行为表面上是买进、卖出虚拟货币的行为,但实质上利用泰达币为媒介实现了外币和人民币之间的货币价值转换,属于非法买卖外汇,构成非法经营罪。典型意义1.以虚拟货币为媒介,实现人民币与外汇兑换的行为,构成非法经营罪。行为人以虚拟货币为媒介,通过提供跨境兑换及支付服务赚取汇率差盈利,系利用虚拟货币的特殊...
惩治涉外汇违法犯罪典型案例_中华人民共和国最高人民检察院
1.以虚拟货币为媒介,实现人民币与外汇兑换的行为,构成非法经营罪。行为人以虚拟货币为媒介,通过提供跨境兑换及支付服务赚取汇率差盈利,系利用虚拟货币的特殊属性绕开国家外汇监管,通过“外汇—虚拟货币—人民币”的兑换实现外汇和人民币的价值转换,属于变相买卖外汇,应当依法以非法经营罪追究刑事责任。
海南省东方市人民检察院
1.以虚拟货币为媒介,实现人民币与外汇兑换的行为,构成非法经营罪。行为人以虚拟货币为媒介,通过提供跨境兑换及支付服务赚取汇率差盈利,系利用虚拟货币的特殊属性绕开国家外汇监管,通过“外汇—虚拟货币—人民币”的兑换实现外汇和人民币的价值转换,属于变相买卖外汇,应当依法以非法经营罪追究刑事责任。