被审计单位常用的148项舞弊手段|账务|现金|错弊|信用卡|应收款...
4.混用库存现金和银行存款账户:舞弊者故意将银行收支业务和现金收支业务混淆记录,如收到的现金列入银行存款账户,或将银行存款支付的业务列入库存现金账户,从而达到挪用企业库存现金的目的。5.转账支票外借:舞弊者利用职务上的便利,将企业的转账支票借给外单位使用。6.利用转账支票套取现金:舞弊者为了帮外单位套取...
国家开放大学小学语文课程标准与教材研究大作业参考答案
B.银行存款收款凭证C.现金付款凭证D.银行存款付款凭证11.多选题专用记账凭证按其与库存现金、银行存款收付有无关系划分为()。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.记账凭证12.多选题填制原始凭证与记账凭证表述正确的有()。A.原始凭证是由经办人员填制的,记账凭证一律由会计...
现代医院财务内部控制制度汇编
出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管(或分开管理)。三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须...
公司财务管理制度及流程
2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符;3、零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部分存入银行。4、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。
儒竞科技:货币资金管理制度
第十九条要经常定期和不定期地盘点库存现金,确保现金账面余额与实际库存相符。如不相符,应组织有关人员及时查明原因,并进行相应的处理。第二十条货币资金业务负责人应督促、检查本单位有关人员核对银行账户、盘点库存现金,保证本单位银行存款账面余额与银行对账单余额、现金账面余额与实际库存相符。如不相符,应组织...
谈谈新公司成立后“库存现金和银行存款”的账务处理
今天给大家讲讲刚刚成立的新公司,首先涉及到的会计科目就是库存现金和银行存款这两个,公司哪些业务会涉及到这两个科目以及他们的账务处理(www.e993.com)2024年8月12日。(一)、库存现金1、一个新公司成立过后,都会用钱,一说到钱,我们第一想到的就是现金(简称人民币),最开始发生的是费用,并不是收入。
银行存款的管理办法
银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定,凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。企业在银行开设账户以后,除按核定的限额保留库存现金外,超过限额的现金必须存入银行;除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外,在经营过程中所发生的一切货币收支业务,都必须通过银行存款账户进行...
商业企业库存现金的管理
所谓坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出。坐支现金是国家所不允许的,企业在经营活动中收入的现金,应在当日就送存银行。为了加强银行的监督,企业在向银行送存现金时,应在解款单上注明款项的来源;支取现金时,应在现金支票上注明款项的用途。对于那些违反现金管理制度所规定的款项,银行则有权拒绝支付。
技巧:银行柜员一天可能遇到的各类客户及应对策略,这里都有了
柜员:“您不存了,发现了假币我们还是要没收。”张先生想要回假币未果,情绪激动。柜员不加理会,“按章”办事。案例分析:客户怀疑时,应有两位柜员当场验证是否是假币,同时对客户说:“对不起,人民银行规定,假币必须没收,我会给你开具假币收缴凭证,您可以向付款人追索。”在客户坚持要拿回的时候,安抚客户情绪,应该说...
出纳常见的现金管理中,有哪些注意事项?
很多人觉得去银行存取现金很容易,便不以为意。把现金存入对公账户确实是比较容易的事,但是支取现金可就不那么容易了,这里需要支票作为媒介。支票的种类有很多,但是出纳接触的支票一般只有两种。一是现金支票,主要用于出纳从对公账户上支取现金;二是转账支票,用于转账功能,例如划账,归还贷款等。这两种支票是出纳人员最...