国家开放大学小学语文课程标准与教材研究大作业参考答案
A.现金收款凭证B.银行存款收款凭证C.现金付款凭证D.银行存款付款凭证11.多选题专用记账凭证按其与库存现金、银行存款收付有无关系划分为()。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.记账凭证12.多选题填制原始凭证与记账凭证表述正确的有()。A.原始凭证是由经办人员填制的,...
现代医院财务内部控制制度汇编
出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管(或分开管理)。三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须...
谈谈新公司成立后“库存现金和银行存款”的账务处理
6、现金的余额不能出现负数,硬性规定。(二)、银行存款1、银行存款:外账指的是对公账户,不管是收支票也好,付支票也好,必须是对公账户走账;内账指的是老板的私人账户+对公账户;2、银行存款的对公账户的货款,不管是付也好,收也好,必须要开发票,见票走账;如果是内账的话,白条都可以入账。3、不管是内账外账...
财务人你所不知道的现金库存管理!
库存现金限额,是指为保证小企业日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。库存现金的限额,由开户银行根据开户小企业的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3至5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的小企业可依据实际情况按规定及时送存银行。
银行存款的管理办法
银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定,凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。企业在银行开设账户以后,除按核定的限额保留库存现金外,超过限额的现金必须存入银行;除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外,在经营过程中所发生的一切货币收支业务,都必须通过银行存款账户进行...
2019年4月成人自考银行会计学真题及答案解析
A.基本存款账户B.般存款账户C.专用存款账户D.临时性存款账户6.银行的明细核算系统的组成要素包括:分户账、登记簿、现金收付日记簿和A.日计表B.余额表C.科目日结单D.科目总账7.“一般风险准备”属于商业银行的A.资产要素B.负债要素...
银行柜员可能遇到的各类客户及应对策略,这里都有了
“贰零零陆”写成“贰零零六”,所以柜员对企业出纳员说明情况后,要求企业重填一张现金支票,企业出纳员回到企业后拿回一张填制好的现金支票,柜员再一次审核票面时发现,大写金额有误,并再一次要求企业出纳重填支票,企业出纳非常生气,认为柜员有意刁难,柜员说:“我这是按制度办事,不能给你取款。”僵持了好长时间,...
汉川市审计局注重银行未达帐款核对查出出纳挪用公款
近期,汉川市审计局在对某行政事业单位的财务收支进行审计时,从银行帐户入手,查出该单位出纳挪用公款数万。审计人员在盘点出纳库存现金时,发现该单位银行存款未达款项多达12笔,金额超过480000元,引起了审计人员的重视,决定重点核实银行存款未达款项,并逐笔核对,其中有一笔现金取款,金额45000元属不正常的未达款,财务帐...
你对现金支票的疑惑,这里都帮你打包解决了
答:不可以。根据《现金管理暂行条例》,开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。