比亚迪一年再造三个特斯拉:自由现金流的魅力
先说定义,自由现金流指可自由运用的现金流,是从营运来的现金流量扣减维持现有营运所需的资本支出和税金后之余额。企业可以用这些现金为公司的成长扩充,也可以作为发放股东股利,清偿负债或是预留下来备度过经济萧条期。与收益或净收入不同,自由现金流量是衡量盈利能力的指标,不包括损益表的非现金支出,包括设备和资产...
永顺泰:资产负债表是时点数,现金流量表是期间内的累计数,两者口径...
投资者:永顺泰筹资现金流量表显示2023年偿还债务支付现金45.79亿,筹资收到现金18.09亿,但2022年资产负债表显示2022年底银行短期借款只有5.738亿,整体负债也只有11.44亿,偿还债务支付的现金远远大于债务(期初债务余额新筹资俄),这个是为什么?永顺泰董秘:资产负债表是时点数,现金流量表是期间内的累计数,两者口径不同。...
现金流量表附表编制时的常见应注意事项
因为这部分现金流量表主表中并非作为经营活动,在间接法中计算存货增减时也需要剔除这部分因素导致的存货帐面价值变动。二、应考虑经营性应付项目中非经营活动的因素1.应付账款中,存在非经营活动的应付款固定资产、无形资产的应付款,这些应付款在应付账款或其他应付款中反映,在间接法的编制中,如果将这部分应付账...
比音勒芬:两个报表中现金及现金等价物的概念和计算方式不同导致...
公司回答表示:主要是在两个报表中的现金及现金等价物的概念和计算方式不同而存在差异。本文源自:金融界AI电报作者:公告君
单纯看懂财务三大报表就足矣?不掌握这些财务知识,就不是好领导
盈利现金比率=经营活动现金净流量/净利润现金流入对现金支出比率=现金流入累计数/现金流出累计数实有现金与流动负债的比率=(期末现金+现金等价物余额)/流动负债二、管理者怎么掌握财务知识然而,如今已不再是单纯看懂财务三大报表足矣的时代,要想真正解决现金流紧张、成本不断提升、应收款回收...
致创业者:“现金为王”的时代已到来
现金是重中之重(www.e993.com)2024年10月16日。它是你的公司的命脉。你到底有没有现金?如果没有,你就有麻烦了。如果有,你就可以稳步向前。而GAAP并非仅为管理现金而生。为了成功经营一家盈利的公司,我们需要一个超级简单的方法来管理我们的现金。我们需要一个不需要会计协助,可以在几秒钟内理解的系统。它可以告诉我们什么钱可以花,什么钱...
七个指标识别财务造假|界面新闻
是现金没有收回来,还是买入了更多的存货?有两种方法来看这个问题。一种是上图的间接法,可以明显看到,2010年至2018年上半年应收类账款累计增加70.92亿元,但是存货余额增加154.78亿元,这是现金流差的主要原因。第二种方法是看根据直接法编制现金流量表和利润表计算的收现比,即销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入...
许小年:谈日本出坑启示?先搞清“坑”是什么
从价值的源泉看问题,“现金流量表衰退”或许是比“资产负债表衰退”更为准确的表述,不仅因为现金枯竭将迫使资不抵债的企业和金融机构倒闭,而且因为资产负债的问题说到底是现金流量的问题。所谓“资不抵债”的实质是资产收益抵不上债务成本,资产收益的现金流入抵不上利息的现金流出。现金流不仅会引发衰退,它就是衰退本...
海能达通信股份有限公司 2024年第一季度报告
2、合并利润表单位:元本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:陈清州主管会计工作负责人:康继亮会计机构负责人:康继亮3、合并现金流量表单位:元(二)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况...
长城证券股份有限公司 第二届董事会第三十三次会议决议公告
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用本季度,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长,主要系融出资金净流入同比增加,以及为交易目的...