盛生生物:现金流量表现金与资产负债表现金差异原因解析

投资者提问:贵公司2023年年报,现金流量表,期末现金及等价物为2.3亿,而资产负债表的现金为2.9,可交易金融资产为3.04亿,明显高于现金流量表的期末现金和现金等价物,而且现金中也没有受限现金,请问这个差异主要是什么原因?谢谢董秘回答(回盛生物SZ300871):尊敬的投资者,您好!本公司现金流量表之现金及现金等价物不...

东吴证券:寿险负债成本下行幅度或大于资产收益率压力

东吴证券预计全行业2024年全年平均万能险结算利率为3.0%,同比下降约61bps,而上市公司这一降幅达88bps,主要系头部公司起到行业表率作用。按照20%万能险业务占比和存量全部重定价年化得到年化负债成本下行幅度为17.6bps。投资建议:东吴证券测算上市险企寿险负债成本下行幅度达42.7bps高于资产端下行压力。保险股具备“红利...

财报透视|增收不增利,现金流同比锐减!山东路桥:公司资产负债率有...

近年资产负债率承压与此同时，财报显示，山东路桥2023年年末资产负债率为76.58%。在4月15日的调研活动中，有投资者问及公司财务负债增长的原因，山东路桥回复称，近年来，公司资产负债率有所承压，目前带资施工类项目较多，在建工程也有所增加，导致对资金需求较大，公司通过多种渠道融资，综合融资成本降低，负债率...

资产有息负债率才是真正的资产负债率!!!

资产有息负债率与资产负债率差距越大越好。1.资产有息负债率:资产有息负债率=有息负债÷总资产×100%,它是指一家企业的总资产中,有多少比例的资产是向银行等金融机构以支付利息等方式借入的债务,此部分有息负债包括短期借款、长期借款和应付债券等等,均附有利息支付条件的债务。2.一般情况下,资产有息负债率...

资产负债表:检视应收账款,避免数字虚报

本文重点分析资产负债表的“应收账款”部分,其中要避免或检视的是“数字虚报”的问题。应收账款的本质,就是交易完成了,但是客户还没有把商品或服务的钱缴清,以至于账面上虽然承认了销货收入,但是这笔收入不是用现金的形式,而是会在账上记一笔“应收账款”。如果做生意都是现金交易,银货两讫,就根本不会有应收...

张瑜:更高的财富,更强的现金流——美国居民超额财富的再思考

(2)“类现金资产”庞大,现金流风险小(www.e993.com)2024年11月22日。TOM的财富增值结构中,“类现金资产”(活期存款和现金+货币基金)的增值幅度庞大,达到4900美元,可覆盖TOM存量负债的24%与近5年的利息支出。(3)财富大幅增值带来TOM每年通过资产生息/分红获得的财产性收入现金流增加了180美元/年。TOM一年的消费支出约19300美元,额外增加的财产...

鹰眼预警:长源电力总债务现金覆盖率逐渐变小

??总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为0.05、0.04、0.03,持续下降。从资金管控角度看,需要重点关注:??总债务/负债总额比值大于20%,利息支出/净利润比值大于30%。报告期内,总债务/负债总额比值为86.73%,利息支出占净利润之比为58.17%,利息支出对公司经营业绩影响较大。

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

公司资产的全面盘点PART01会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、现金、工程物资这四种资产进行盘点。1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据是否属于管理不善造成的损益记入“管理费用”或“营业外支出”。记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般...

26个主要财务指标及参考标准值!

10.资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%标准值:0.7。意义:反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。分析提示:负债比率越大,企业面临的财务风险越大,获取利润的能力也越强。如果企业资金不足,依靠欠债维持,导致资产负债率特别高,偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60%─70%...

龙湖债务结构持续优化 以更健康资金链筑牢企业“安全垫”

与降负债并行,面对行业出清加剧的形式,龙湖集团采取多种方式优化债务结构,打造更健康的资金链。截至报告期末,龙湖集团有息负债规模持续降低,剔除预收款资产负债率60.4%,净负债率55.9%,现金短债倍数2.25,平均合同借贷年期从6.67年拉长到7.85年。同时,龙湖始终以安全的债务结构应对市场波动,合理调配内外债占比。截至20...