回盛生物:货币资金与现金及现金等价物不完全等同,交易性金融资产...
公司回答表示:本公司现金流量表之现金及现金等价物不完全等同于资产负债表之货币资金,交易性金融资产因其收益浮动,可转换为现金的金额不固定,不属于现金流量表中的“现金及现金等价物”。详情请参见2023年年度报告第十节,七,1-货币资金,79-(2)现金和现金等价物的构成。本文源自:金融界...
大唐电信: 北京云科创新投资合伙企业(有限合伙)审计报告
????在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。(六)金融工具????金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。??...
...现金及现金等价物并不完全等同于货币资金,现金流量表中的现金...
公司回答表示,本集团现金流量表之现金及现金等价物并不完全等同于货币资金,现金流量表中的现金等价物指期限不超3个月,流动性强的货币资金。本报告期末现金及现金等价物增加较多,系购买定期三个月以上存款较少,收回的定期三个月以上存款较多所致。详情请参见24年半年报第十节,七、57-(2)现金和现金等价物构成。...
宁波富邦: 宁波富邦关于2023年年度报告的信息披露监管工作函的...
经营活动产生的现金流量净额????????????????????-1,783.79????????????-312.89????????-1,470.90????在剔除中华纸业评估值变动导致的公允价值变动损失和递延所得税负债增加两个因素后,存货增加、经营性应收项目的增加和经营性应付项目的减少是导致公司经营活动产生现金...
最新!深交所发布6个典型会计案例研究
根据企业会计准则的规定,企业应该根据一定会计期间现金和现金等价物流入和流出实际情况编制现金流量表。本案例中,对于以供应链金融方式支付原材料采购款的,如果交易实质是G公司向银行借款支付原材料采购款,则后续分期支付的款项应当作为筹资活动的现金流出。对于以带息票据方式支付原材料采购款的,相关票据具有真实交易背景...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金2023年度审计报告及财务...
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款(www.e993.com)2024年10月20日。现金等价物,是指本基金持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。外币业务和外币报表折算本基金发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债...
现金流量表原理及设计要点
现金流量表中:现金=库存现金+银行存款+其他货币资金+现金等价物一、现金流量来源类别企业产生的现金流量分为三类:(一)经营活动产生的现金流量经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。经营活动主要包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付工资和交纳税费等流人和流出现金和现...
企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表
现金流量表以现金及现金等价物为基础编制,划分为经营活动、投资活动和筹资活动,按照收付实现制原则编制,将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息。??现金。现金,是指企业库存现金以及可以随时用千支付的存款。不能随时用千支付的存款不属于现金。现金主要包括:(I)库存现金...
比音勒芬:两个报表中现金及现金等价物的概念和计算方式不同导致...
年报P98,合并现金流量表中,现金及现金等价物净增加额-0.88亿,期末现金及现金等价物余额10.11亿。请说明,为什么期末现金及现金等价物余额10.11亿与货币资金科目里的现金及现金等价物21.28亿,差额巨大?公司回答表示:主要是在两个报表中的现金及现金等价物的概念和计算方式不同而存在差异。本文源自:金融界AI...
2023世界投资者周丨手把手读财报——现金流量表
现金流量表中的现金指的是库存现金、可以随时用于支付的存款和现金等价物。资产负债表上“货币资金”项目一般就是指库存现金。现金等价物是指在资产负债表上“短期投资”项目中,符合以下条件的投资:(1)流动性强;(2)持有的期限短;(3)价值变动风险很小;...