华达新材:公司货币资金主要由银行存款和其他货币资金构成,其他...

公司货币资金主要由银行存款和其他货币资金构成,其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金,公司保持适度的货币资金存量以满足日常经营所需。感谢您对公司的关注!

古井贡酒:其他货币资金主要为本期增加的质押用于开具银行承兑汇票...

经营性应收项目的增加主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、预付款项、其他应收款、合同资产、其他流动资产、其他货币资金等科目中属于经营性质的期末金额减去期初金额得到,其中,其他货币资金主要为本期增加的质押用于开具银行承兑汇票的存款、保证金等。感谢您对公司的关注!

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

虚增货币资金余额的常见手段主要为虚构银行账户、虚增银行存款余额,伪造银行对账单、定期存单等,达到粉饰报表目的。例如某上市公司采用虚构银行存款余额的方式在2017年财务报表中虚增货币资金余额299.44亿元,占其披露总资产的43.57%和净资产的93.18%。(二)虚增货币发生额虚增货币资金发生额的常见手段主要表现为伪造或篡改...

全额保证金开银行承兑汇票的合理性是什么,好处有哪些?不能不知

比如说:存款利率是3%,贴现年利率是2%,这里面就会有大约1%的利差。全额保证金开银行承兑汇票的合理性是什么,好处有哪些3、优化财务报表。需要优化财务报表的一般都是比较大的企业,通过开具银行承兑汇票,可以增加企业的货币资金,粉饰财务报表,使企业看起来更有实力。例如:某公司账面显示有上亿现金,结果却连一两千万...

银行承兑汇票保证金利息的账务处理,按以下4步进行,看一次就会

1、交存保证金时,将保证金账户的利息单独作为一笔存款收入进行记录,具体操作为借记其他货币资金,同时贷记银行存款。2、开出承兑汇票时,借记应付账款,贷记应付票据。3、票据到期付款时,如果全部从结算户扣款,则借记银行存款,同时贷记其他货币资金;如果从保证金户扣款,则借记应付票据,同时贷记银行存款和其他货币资金...

为负债90亿的控股股东担保遭违约,江苏阳光子公司被银行下通知函

履行抵押担保责任通知书》（以下简称“通知书”），因江苏阳光集团有限公司（以下简称“阳光集团”）未按约支付贴现汇票的票款，平安银行要求阳光集团支付商业承兑汇票合计8000万元以及相应的至实际清偿之日止的利息，提前归还贷款本金1.17亿元以及相应的至实际清偿之日止的利息，并要求金帝毛纺督促阳光集团筹措资金偿还...

山东龙大美食股份有限公司关于预计2024年度在关联银行开展存贷款...

公司预计2024年度在达州银行办理贷款业务(包括申请综合授信、承兑汇票、信用证、保函等)不超过人民币30亿元;在达州银行办理包括但不限于活期存款、定期存款、通知存款等各种存款业务日存款余额不超过人民币30亿元。公司在达州银行开展存贷款业务遵循市场定价原则,相关存款利率不低于同期存款基准利率,相关贷款利率不高于同期...

借款合同履行使用银行本票生效吗?——兼议银行借贷与民间借贷合同...

其他的非货币有价证券,或贵重金属的黄金和白银都不能替代,否则就不是融资合同,而是融券(注:票据亦被称为“公共有价证券”)或实物借用合同。因此即期的银行本票、支票或远期的银行承兑汇票,或黄金、股票、债券都不能替代借款合同标的物—货币资金履行的唯一性。而货币资金的外在表现形式是现金或转账货币。

东方集团16亿存款被锁财务公司,百亿富豪张宏伟和他的“东方系...

该公司2024年一季度财报并未披露受限资金的情况,仅从2023年年报看,截至2023年末东方集团账上货币资金达31.79亿元,受制于银行承兑汇票保证金、司法冻结资金等原因,其中17%的资金已经受限,即彼时就有5.57亿元无法自由使用。截至2023年末东方集团货币受限情况,图源:2023年年报...

...2023]第2号资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——货币资金

大股东侵占货币资金的常见手段相对较复杂,主要包括:1.直接或间接拆借资金给大股东,或质押银行存款、银行理财产品、银行存单为关联方提供担保。例如某集团为关联方开具银行承兑汇票质押银行存款3亿元。2.通过与银行签订集团现金管理账户协议或类似协议开展资金池业务或外埠存款等,造成资金被大股东占用。例如某上市公司201...