提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

增值税一般纳税人提供旅游业服务适用6%的税率,因此数据应填列在该表的第5栏,即“一、一般计税方法计税”—“全部征税项目”—“6%税率”栏次。具体来说,A公司开具增值税专用发票的不含税销售额“200000”,应填入第5栏第1列“开具增值税专用发票”—“销售额”;对应的税额“12000”,应填入第2列“开具增值税...

我叫数电票!9月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!

普通发票开了数电票,那么全电普通发票就和税控开的普通发票合并都填写到其他开票栏次。包括13%的、5%简易计税的都是同样的道理。所以,开了数电票,申报表的归属其实就是这样的:小规模纳税人通过电子发票服务平台开具的带有“增值税专用发票”或“普通发票”字样的数电票、纸质专票、纸质普票,其金额及税额应填入...

今日起,数电票备注栏填写不全,一律退回!

试点纳税人需要开具17%、16%、11%、10%等税率发票的,可通过电子发票服务平台向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》,办理临时开票权限。临时开票权限有效期限为24小时。试点纳税人应在获取临时开票权限的规定期限内通过电子发票服务平台开具原适用税率发票。13.试点纳税人想要对大量不同购买方开票需求批量开票...

柠檬云财税:旅游服务业相关涉税问题总结

销售服务——生活服务——旅游娱乐服务——旅游服务(二)税率、征收率一般计税税率:6%简易计税征收率:3%(三)税收优惠1.差额纳税试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游...

2022年自然人代开个税核定税率详解和最新最全可代开情况

答:本地税务局是可以开,但是很有可能会按照个人劳务报酬20%税率征收个税,由支付方公司代扣代缴,次年汇算清缴个税!而通过优惠地税务局代开,视为个体户征收经营所得,并按照核定税率0.5%征收,有完税证明,也无需代扣代缴和汇算清缴。2、劳务报酬所得和经营所得的区别?

河南涉文旅纾困助企政策指南(第一版)

适用范围:适用3%征收率开具普票或未开票的收入,免征增值税;适用5%征收率或3%征收率开具专票的,不免税(www.e993.com)2024年11月15日。申请程序:自行判别、自行申报、事后监管。(二)所得税优惠政策1、减免企业所得税2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利文旅企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20...

河南文旅企业,十大纾困政策公布,涉财政奖补、信贷支持等_腾讯新闻

适用范围:适用3%征收率开具普票或未开票的收入,免征增值税;适用5%征收率或3%征收率开具专票的,不免税。申请程序:自行判别、自行申报、事后监管。(二)所得税优惠政策1.减免企业所得税2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利文旅企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20...

用好纾困政策 谋求转型发展——疫情之下自贡文旅破局出圈

“自2021年以来，普票免税、专票税率从3%降至1%，缓解了公司的生存压力，对稳定员工队伍、恢复生产经营起到了重要作用。”远玉商务宾馆负责人黄远东表示。为进一步为旅行社企业纾困，我市即将推出异地游客招徕补贴，对旅行社组织外地游客团队到市内购票旅游景区旅游，以及到市内2个以上购票旅游景区旅游并住宿消费的，分别...

2023年1季度小规模申报表不知道怎么填?赶紧看过来,一文秒懂

我们先来计算不含税销售额=(187.5万-135万)/(1+5%)=50万>30万,所以应纳税额=50万*5%=2.5万申报表填写如下:最后,我们再来看看旅游服务差额征税的相关处理举个例子,一纯有限公司小规模纳税人专门提供旅游服务的,今年1季度取得收入56.35万,开具普票,按照规定可以扣除的金额是10万。

增值税起征点又要变了!专票填写要求需要牢记!

对比来看,世界上采用增值税的国家多数是一档税率。税率结构简化,有利于增值链抵扣链条的顺畅运转,减少重复纳税,体现税收中性原则。同时还能减少企业和税务部门的管理成本。“因此,我建议对增值税税制进行结构性改革,一是将税率统一为一档8%;二是允许服务业的人力成本抵扣;三是加快取消小规模纳税人管理制度和普通发票步...