监管规则适用指引——审计类第1号
一是注册会计师应当严格依据会计准则、审计准则和监管规则,恰当运用职业判断,对财务报表特别是涉及会计估计、专业判断的领域,准确识别和应对重大错报风险。如发现财务报表整体存在重大错报,应发表恰当的“错报”类型审计意见,不得以“受限”为由进行替代。二是注册会计师应充分识别和评估重大错报风险,并设计和实施恰当...
黄益平:金融监管应该关注秩序规则,而不是明天指数涨到多少
原则就是监管的归监管,政府的归政府,监管是由政府做的;行政政策、宏观经济政策和金融监管要区分开来,它们的目的是不一样的。▲2023年5月18日,国家金融监督管理总局正式挂牌。资料图/新华社李鑫摄金融监管管什么?我觉得目标很明确,要管的就是三件事,一是公平竞争,二是消费者权益,三是金融稳定。如果把这三...
投资者提问:董秘好!同样的监管规则为什么许多公司都在披露业务...
董秘好!同样的监管规则为什么许多公司都在披露业务数据,而欧菲光对投资者的咨询却避而不答?希望在不违反规定的前提下能予以改变。本人询问如下问题:1、1-3月每月主要产品的出货量(今后主动定期披露);2、主要产线的开工率(今后主动定期披露);3、主要产品的订货量(今后主动定期披露,可不披露具体供货对象);...
强监管系列新规将陆续发布 证监会详解“1+N”政策体系
“1”就是《若干意见》本身,“N”就是若干配套制度规则,“1+N”政策体系的主线就是强监管、防风险、促高质量发展。证监会将在强监管、防范风险、推动高质量发展三个方面发力。同日,证监会举行新闻发布会,介绍了正在制定并将陆续出台的相关配套政策文件和制度规则,包括加强发行、上市、退市等全链条的监管,以推...
证监会连发三份监管指引 推动区域性股权市场规范健康发展
证监会指出,登记结算是区域性股权市场的基础职能和重要业务。有必要制定区域性股权市场登记结算的统一业务规则,明确业务规范,提升区域性股权市场登记结算的质量,提升公信力,为做好各项服务提供必要支撑,促进区域性股权市场与全国性证券交易场所合作对接,便利监管。对区域性股权市场区块链建设和运营安全提出具体要求证...
中国电信董事长柯瑞文透露天翼云分拆上市没到时候 背后是啥原因?
作为运营商认证的“国家云”,天翼云近年来时不时传出分拆上市的可能(www.e993.com)2024年7月4日。在2021年度业绩说明会上,集团董事长柯瑞文就曾表示“将在符合监管规则的条件下,积极探索天翼云分拆上市的可能性。”2022年上半年的业绩说明会上,董事长柯瑞文再一次表示,“天翼云首先是云网融合的云,具备发展的优势,做大做强做优是关键。”...
A股首个量化交易法规正式落地!行业专家:对市场平稳健康发展有重要...
5月15日,证监会在北京举办2024年“5·15全国投资者保护宣传日”活动,并集中发布了《证券市场程序化交易管理规定(试行)》(以下简称《管理规定》)《监管规则适用指引-发行类第10号》《关于完善证券期货纠纷多元化解机制深入推进诉源治理的工作方案》以及相关自律组织、投保机构业务规则等10项与投资者保护密切相关的制度规...
刘健钧:构建私募基金法规体系需处理好八大关系
二是经济属性与法律监管特殊性之间的关系;三是经济审慎监管与行为监管之间的关系;四是扶优限劣与允许“精而小”基金发展之间的关系;五是强制性准入门槛与市场化优胜劣汰机制之间的关系;六是监管目的与监管工具之间的关系;七是私募基金一般规则与创投基金特别规则之间的关系;八是基本法规与配套性规章规则体系之间的...
穿透式思维在金融商事审判中的运用
所不同的是,穿透式监管思维侧重于穿透资金来源、中间环节与最终投向,按照实质重于形式原则甄别业务性质,根据业务功能和法律属性明确监管规则。而穿透式审判思维侧重于穿透以书面合同等为载体的当事人的表面意思,通过否定其主体、客体或者内容,来探究当事人的真实意思表示合意。
《中国金融》|构建私募基金法规体系需处理好八大关系
基金的运作主体是管理机构,故境外针对创投基金的差异化监管主要体现在对创投基金管理机构的区别规范,而我国目前是将创投基金管理机构与一般股权基金管理机构混在一起进行登记和监管。所以,特别需要遵照《私募条例》关于创投基金专章的差异化监管原则,细化有关规定。尤其是需要明确对创投基金管理机构的差异化监管安排。