上交所2024年第五期审核动态:现场督导案例聚焦个人卡收付内控不...

根据申报文件,该发行人本次申报和前次申报均存在利用个人账户对外收付款项(以下简称个人卡)的内控不规范情形。本次IPO报告期期初,发行人利用员工亲属或实际控制人朋友的账户开立一批个人卡,个人卡收付资金规模较大,且使用期间覆盖报告期三年。现场督导发现,保荐机构未审慎核查发行人个人卡的资金用途,未督促发行人将...

元丰电控IPO:“创新性”不足 “内控”薄弱 募资扩产必要性存疑

元丰电控成立于2007年，是一家专门提供机动车辆主动安全系统解决方案的企业，主营业务为防抱死制动系统（ABS）、电子稳定控制系统（ESC）的研发、生产、销售和技术服务。得益于汽车产业蓬勃发展，元丰电控得以顺利IPO过会，但公司不仅研发能力稍显薄弱，“创新性”略显不足，还存在着较多的财务不规范情况。此外，公司汽车...

贵州省修订《省级党政机关差旅费管理办法》(2024)

出差必须按规定报经单位有关领导批准,从严控制出差人数和天数,严格差旅费预算管理,控制差旅费规模,严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条差旅费标准按照分地区、分级别、分项目的原则制定,并根据经济社会发展、物价及消费水平...

天职研究 | IPO企业内部控制规范的不同阶段特点:行动篇

监管规则适用指引——发行类第5号明确要求,企业申请上市成为公众公司,需要建立、完善并严格实施相关财务内部控制制度。这意味着,企业需要切实地采取行动,而非把内部控制简单地理解为中介机构出了报告就好。中介机构对于内部控制发表的审计意见是内部控制审计后的结果,其根源在于企业切实按照发行类5号的要求,已认真规范和提...

证监会明确上市券商监管规则 规范融资和内控管理

健全公司治理，明确要求上市证券公司建立股权结构清晰、组织架构精简、职责边界明确、信息披露健全、激励约束合理、内控制衡有效、职业道德良好的公司治理架构，健全组织架构运行机制，保证公司运作独立性、稳健性，落实全面风险管理要求，加强对各类境内外子公司的管控。强化对股东及实际控制人的规范，强调股东、股东的实际控制...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

“十不准”其实是业务规范“八不准”、财务核算规范“第九不准”、内控规范“第十不准”(www.e993.com)2024年11月10日。其中的“八不准”可以理解为是在虚假贸易管控中所遇到的情形总结,是场景式的细节总结。聚焦到企业内控管理,企业可重点从事前防范引导、事中跟踪监督、事后专项核查、技术赋能四方面入手,积极识别、排查和应对虚假贸易所带来...

友阿股份接待1家机构调研,包括投资者网上提问

32、公司在面对法律诉讼频繁成为被告的情况下,公司内控和管理存在哪些问题?尊敬的投资者,您好。公司正在持续提升规范运营和治理水平,不断完善和升级内控流程,在管理上不断提升工作效率,利用电子化办公平台,不断优化和简化操作流程,达到简单、高效、实用的目的,并保证办公操作数据进入云平台,随时可查。感谢您对公司的关...

强化企业和行政事业单位内部控制建设 助推国家治理体系和治理能力...

内部控制是各类单位规范各项活动、防范内外部风险、提升管理效率和效果、保障单位目标实现的重要机制。财政部高度重视单位内部控制建设工作,会同有关部门积极推进我国企业、行政事业单位和小企业内部控制规范体系建设。目前,具有中国特色的内部控制规范体系已基本建立,并在上市公司、国有企业和行政事业单位全面实施。顺应经济社...

上海复旦微电子集团股份有限公司 2023年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

原创配套政策发布,IPO是不是重启在望?

印象中,只有直接持有的才能税前扣除,通过持股平台间接持有的不能(也看税局),您注意一下,是否允许税前扣除哈,另外持股平台的这种情况,18号文件字面意思不清晰甚至很局限,需要同主管税务局沟通,不过大部分还是乐观的。17、非公众公司超过净资产5%诉讼Q:请教各位,章程约定超过净资产5%的诉讼要提报董事会审批,如果没...