年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。如图,某小规模纳税人的科目余额表,本期实际缴纳了20万,产生30万税金,期末余额10万但是对于一般纳税人来讲,就要复杂的多。因为一般纳税人增值税的算法不...
星光农机股份有限公司
请公司:(1)结合存货的具体构成、库龄、在手订单和期后结转情况、主要产品产销情况、同行业可比公司情况等说明报告期内存货增长的具体原因及合理性,公司存货周转率是否处于合理水平;(2)结合存货市场需求、主要产品价格、存货跌价准备的计提方法和测试过程、可变现净值确定依据等说明在存货周转率持续下滑的情况下,存货跌价...
南京万德斯环保科技股份有限公司
(2)2023年末,合同资产-在建项目已完工未结算工程款期末账面余额22,258.90万元,期初账面余额34,022.95万元,本期减少账面余额11,764.05万元。合同资产-在建项目已完工未结算工程款本期减少金额超过400万的项目情况如下:单位:万元■注:部分项目本期合同资产账面余额减少金额低于审计决算核减收入及开票结转至应收账款...
航天宏图信息技术股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管...
系统设计开发类收入金额下降22.11%,主要原因系:(1)受宏观经济环境承压、地方政府化债压力大、特种领域内部审计等影响,一方面,部分项目的招投标或验收推迟,导致公司相关收入结转推迟;另一方面,部分客户压缩项目预算,导致公司相关订单金额下降。(2)受公司军采网招投标资质暂停的影响,期间相关项目无法投标。系统设计开发毛...
天马微电子股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函回复...
请结合你公司在手订单、备货周期、生产周期、交付约定及存货期后结转情况,说明各存货项目账面余额变动原因以及与报告期内采购总额、营业成本、库存数量的匹配关系和合理性,并结合存货库龄、性质特点、产品售价和原材料价格变动、存货减值测试过程等,说明存货跌价准备计提是否充分、准确,转回或者转销前期计提跌价准备的具体...
广东省建筑工程集团股份有限公司 2023年年度报告摘要
考虑公司长远发展与股东投资回报,公司2023年度利润分配预案为:拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数,向全体在册股东按每10股派发现金股利人民币1.55元(含税),剩余的未分配利润结转以后年度分配,本年度不进行资本公积金转增股本和送红股(www.e993.com)2024年9月19日。截至董事会召开当日(2024年4月12日),公司总股本3,754,393,242股,以此测算...
科德数控股份有限公司
2、截至2023年12月31日,募集资金专项账户余额:(1)首次公开发行单位:人民币元■(2)向特定对象发行股票单位:人民币元■二、募集资金管理情况(一)募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司按照届时有效的《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第2号》以及《规范运作》等...
广州白云山医药集团股份有限公司
经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认:2023年度本集团实现归属于本公司股东的合并净利润为人民币4,055,678,691.49元,以本公司2023年度实现净利润人民币1,684,022,544.74元为基数,提取10%法定盈余公积金人民币168,402,254.47元,加上年初结转未分配利润人民币8,063,724,029.08元,扣减2022年度现金红利人民币1,...
审计中如何考虑期初余额?
期初余额是被审计单位财务报表上反映的期初金额,审计人员要在期初余额的基础上进行审计。因此在审计时,特别是初次接受委托的业务,需要对期初余额予以特别考虑。一、期初余额结转是否正确我们都知道在会计实务中,本期期初余额等于上期期末余额,所以审计人员首先要做的是,通过检查等方法确定上期期末余额是否已正确结转...
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。