支付最后的黑盒,账务核心
4)总账层(结账):会计日切后,按照总账维度对明细账簿的日发生额与余额进行汇总核算,最终完成会计结账。2.4.2科目与分户账图9:科目与分户关系科目采用树形结构存储,只有末级科目才有分户账户,用来记录资金余额。分户按照内外部属性和会计属性有两种分户组成形式;1)外部账户:客户账户由于有钱包余额、资金冻结等...
浅议科目余额表对税收征管的作用
科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”,它是按照总账科目余额编制的,该表遵循下列公式:资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额;收入、成本费用和利润类科目无期初、期末余额,有本期借贷方发生额。...
ERP干货财务入门知识之总账
总账余额评估主要针对总账类科目,比如银行存款,是按照科目余额的方式进行评估的,可以选择月末过账并下月冲销,也可以选择月末过账下月不冲销。未清项评估主要是针对客户和供应商管理的科目,比如应收账款、应付账款,是按照未清项的行项目进行评估的,只能是月末过账下月并冲销。3、期间结算财务会计(FI)部分结账和管理会...
[年报]贵阳银行(601997):贵阳银行股份有限公司关于上海证券交易所...
3)取得日均余额表及科目余额表,通过比较相关贷款、存款、拆借等科目的平均余额、期限分布等,复核其利息收入/支出的合理性。4)重新测算本年净利息收益率和净利息率,并结合人民银行公布的中央银行基准利率、贷款市场报价利率、金融机构人民币存款基准利率以及银行间同业拆放利率进行分析。3.获取利息计提明细清单,...
资产负债表的3条重要“秘密”,会计人赶紧看!
(一)根据总账科目余额填列如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目,根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列,如“货币资金”项目,需根据“库存现金”、“银行存款”、...
账务核心设计方法
明细分类账就是明细科目账户的账(www.e993.com)2024年7月6日。总分类账就是总分类账户的账,也称总账。对比上面的明细账和总账,大家发现区别了么,其实总账就是明细账的汇总,也就是科目汇总,明细账记录了每一张凭证的记录。7.余额表就是一定周期内,一天、一个月、一年所有科目的期初、发生以及期末余额情况。
年末关账财务人必做清单(2022版)
货币资金包括:库存现金,银行存款,其他货币资金科目。一、库存现金1.现金日记账与总账金额是否相符?应该核对一致,并检查账面非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。2.账实是否相符?现金日记账余额与盘点金额应当相符。如有差异,应查明原因并作适当调整,如无法查明原因,应按管理权限批准后作出调整。
跟一群支付小伙伴做业财一体化的过程(三)
总账报表可以看做是会计上的总账,总账科目也就是总分类科目或者一级科目,用来对全部经济业务进行总分类核算,是编制会计报表的主要依据,目的也是协助会计核算。因为是系统自动计算,可以同时统计一级科目和叶子科目,一级科目的发生额和余额,是其下面所有末级科目的汇总。
金融支付财务融合业务-实践分享2:SaaS租户、资金账户、财务账套...
4、非“金融、支付、财务”产品经理最常见到的“资金账户”有一个更通俗的叫法“钱包余额”。下表是我们SaaS平台所涉及到的资金账户,通过此表大家可以看出不同的资金账户有不同的使用对象、业务场景。5、如果商户的某客户不是商户的注册用户,也即不具备前述“2-4”所讨论的“资金账户生存范畴”,在我们的SaaS平...
用友T+现金流量表与资产负债表勾稽不正确?简单3步,轻松解决!
一、现金流量科目设置1.点击基础设置-科目2.双击科目,勾选现金科目或银行科目或现金等价物科目这里勾选的科目都会被系统判断为现金流量科目,填制凭证时才能分配现金流量二、报表公式部分行业性质里没有设置‘期初现金余额’公式,需要单独设置1.点击T-UFO-模板设计-双击现金流量表...