万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

关于小酒店会计科目的设置详解

设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。(2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行...

干货:乱账清理的方法有哪些?乱账旧账不清理有什么影响?

1、企业经营活动的会计记录不正确、不完整、不真实。2、由于更换过多个会计,导致账目处理上乱七八糟,很多科目的入账不正确,核算的方法不一致,最终导致账目上出现了很大的漏洞。3、企业自身不重视会计核算工作或是聘请了不合格的会计中介机构(会计人员),处理账务不够专业或是常年不进行会计核算工作,导致账务出现无法...

实操总结|手把手教你做对账系统

公式金额等于0为平账,金额等于本方金额为本方单边,金额等于对方金额为对方单边,金额大于零且小于本方金额或金额为负责默认为金额不一致,属于长短款,需溯源查询差异原因。2.6长短款财务侧的现金长短款是指在盘点和核对库存现金时,发现除挪用现金、白条顶库、超限额留存现金等情况以外原因的现金日记账余额与库存现金...

因康美药业,广东正中珠江会计师事务所及4名CPA被公开谴责!

1.正中珠江在对中药材贸易收入审计过程中,获取的审计证据包括现金日记账、进销存明细、情况说明、花名册、社保缴纳记录、委托授权书、访谈记录等资料,由于访谈对象与公司存在重要利益往来,除社保缴纳记录为外部证据外,其余证据均属于内部证据。鉴于公司的内部控制系统存在重大缺陷,正中珠江对公司的内部控制系统不予信赖,直...

重磅!罚没5700万元!审计康美药业的会计师事务所收到行政处罚决定书!

1.正中珠江在对中药材贸易收入审计过程中,获取的审计证据包括现金日记账、进销存明细、情况说明、花名册、社保缴纳记录、委托授权书、访谈记录等资料,由于访谈对象与康美药业存在重要利益往来,除社保缴纳记录为外部证据外,其余证据均属于内部证据(www.e993.com)2024年11月24日。鉴于康美药业的内部控制系统存在重大缺陷,正中珠江对康美药业的内部控制系统不...

信息披露_焦点透视_新浪财经_新浪网

2006年1月20日,海德股份召开股东大会审议通过了《海南海德实业股份有限公司股权分置改革方案》,即以方案实施股权登记日的公司总股本为基础,由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全部流通股股东执行对价安排,使流通股股东每10股获付2.5股股份对价。股权分置改革方案实施后首个交易日,公司非流通股东持有的非流通...

上海代理记账 出纳现金和会计账对不上怎么办?

1.通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账。2.反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。3、会计是根据凭证做现金总账会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符,以便于编制会计报表工作底稿---总账相符。