增值税收入与企业所得税收入比对差异原因解析

如果企业先收到代销清单后收到货款,增值税和企业所得税同时确认收入无差异;如果企业先收到货款后再收到代销清单,则增值税先确认收入;如果纳税人既没有收到代销清单也没有收到货款,增值税在“发出代销货物满180天的当天”确认收人,企业所得税待收到代销清单时确认收人。2.托收承付方式销售货物在托收承付方式下,...

干货:2024年海南企业所得税汇算清缴操作流程有哪些?有哪些好处

至于时间,汇算清缴通常在每年的5月31日之前完成,这是企业需要向税务机关提交上一年度所得税申报表,并根据申报结果进行税款的补缴或退税。另外,需要大家对企业所得税的汇算清缴时间和个人所得税综合所得的汇算清缴时间加以区别,个人综合所得汇算清缴的时间规定是:纳税人应当在取得所得的次年3月1日至6月30日办理汇...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,实务中,一般将经营租赁租入的资产及其折旧,填入《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中“四、长期待摊费用”“(五)其他”的相应栏次。原因是该部分租入资产,会计上确认的“使用权资产”,就等同于税务...

居民企业(核定征收)企业所得税年度申报

如企业需填报《居民企业参股外国企业信息报告表》,可点击右上角填写参股外国企业报告表跳转界面,再点击新增报告表进行填报。2.若纳税人为核定应税所得率(能核算成本费用总额的)系统会根据同期财务报表或发票信息自动预填成本费用总额、从业人数、资产总额等,若与实际情况不符,可直接进行修改。若纳税人未报...

收藏!企业所得税年度汇算申报指南来了

在线申报(一)一表集成版申报指南1.点击一表集成版,勾选弹窗左下角“已阅读”提示框,点击确定开始申报。2.进入“汇算清缴一表集成”界面后,点击“企业基础信息”右侧的确认,查看并核实“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”“其他需要企业选择确认信息表”,确认无误后点击保存。

5月纳税申报期延至22日,企业所得税汇算本月须完成

5月申报要点12023年度企业所得税汇算清缴月底前须完成《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定,企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款(www.e993.com)2024年12月18日。填报要点:22023年度个税综合所得汇算清缴正在进行...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

绝大部分纳税人实际填报表单的数量约在7-10张,纳税人应当根据行业类型、业务发生情况正确选择适合本企业的表单进行填报。常用的表单有:A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000...

在电子税务局上如何修改已申报的企业所得税报表

答:您好,请您登录“国家税务总局内蒙古自治区电子税务局”,依次点击我要办税—税费申报及缴纳—申报更正及作废—申报更正,根据查询条件找到报表后,勾选需要修改的报表,点击更正按钮,进入申报更正页面后,完成修改,点击申报按钮即可。

...经济和信息化局关于2024年北京市集成电路和软件企业享受所得税...

二、申报方式符合政策条件的集成电路和软件企业,请于汇算清缴申报完成后及时登录北京市电子税务局网站(httpsetax.beijing.chinatax.gov),点击我要办税-税费申报及缴纳-申报辅助信息报告-软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料采集,进入业务申请页面后,按照《软件和集成电路产业企业所得税...

安徽省高校毕业生就业创业政策百问

(6)参加基层服务项目前无工作经历的人员,服务期满且考核合格后2年内,在参加机关事业单位考录(招聘)、各类企业吸纳就业、自主创业、落户、升学等方面可同等享受应届高校毕业生的相关政策。(7)各基层就业项目服务年限计算工龄。服务期满到企业就业的,按照规定转接社会保险关系。