减免税明细表比对异常,怎么办?

分项搞清楚了,接下来就是填表了。不能享受优惠的专票自然是填写在征税栏次,也就是第1栏,当然开具的专票,也要填其中项,享受小微免税的普通发票就是填写在小微减免栏次了。专票征税但是能享受3%减按1%优惠,所以,就其销售额的2%的部分,我们还需要填写到减征栏次,享受减征。小微减免自动生成减免税到相应栏...

火车票不用打印报销了!税局正式通知!

(6)开具汇总办公用品、食品等发票,必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》,外加盖上发票专用章,A4纸自行打印的,一律不行!例如:在文具店里,买了一些签字笔、笔记本什么的,发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来才行!(7)开具培训会议清单,必须由酒店系统或销售系统开具,并加盖发票专用章,...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!|税额|招待费|企业所得...

除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。如果是自产的,这里由于收入是按市场价来的,和成本就有产生差额...

变了!增值税税率13%→9%!2024年起,这几种情况都不用交增值税了!|...

一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按2%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细表)》二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的1%计算填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)...

关于《国家税务总局安徽省税务局关于开展全面数字化的电子发票...

电子发票服务平台支持开具数电票、纸质专票和纸质普票。试点纳税人通过实人认证等方式进行身份验证后,无需使用税控专用设备即可通过电子发票服务平台开具数电票、纸质专票和纸质普票,无需进行发票验旧操作。其中,数电票无需进行发票票种核定和发票领用。试点纳税人可以选择电子发票服务平台或者增值税发票管理系统其中之...

小微企业增值税纳税申报操作指引

3.小规模纳税人当期有在税务机关代开或自行开具增值税专用发票的,应将税务机关代开或自行开具的增值税专用发票不含税销售额按征收率3%或5%分别填列在申报表第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”、第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额(3%征收率)”或第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征...

【涨知识】4个情形5个案例,小规模纳税人增值税申报表究竟怎么填?

纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票,按3%交税。纳税人本期交税6000元。合计月销售额超过15万元的(季度45万),免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

增值税小规模纳税人免征增值税如何填写申报表

同时，在增值税《增值税减免税申报明细表》中选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税……”，对应的减免性质代码为“01045308”，再填写对应免税销售额。特别注意：以上所说的免税销售额均指符合免税的3%征收率开具免税普通发票的销售额，不包括开具专用发票的销售额。专票开1块钱也是要正常填在第2和第...

关于《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化...

四是财务管理更高效。电子专票属于电子会计凭证,纳税人可以便捷获取数字化的票面明细信息,并据此提升财务管理水平。同时,纳税人可以通过全国增值税发票查验平台(httpsinv-veri.chinatax.gov)下载增值税电子发票版式文件阅读器,查阅电子专票并验证电子签名有效性,降低接收假发票的风险。

个体户的个税/经营所得如何申报?附详细报税流程(2023年版本)

销售金额直接填写在第11行。(2)第二种情况:不开票或者只有普票,1-3月销售额高于45万。销售金额直接填写在第1行和第3行,第1行=第2行+第3行,减免的2%,填写在16行和减免税明细表。(3)第三种情况:有专票(自开或代开),1-3月销售额低于45万。