小丑竟是我自己——#搞懂所得税会计#之预计负债的计税基础大白话...
所以,税法上显示的税前利润是1000-0=1000万。同时,预计负债的计税基础是0,因为现在期间根据税法规定可以税前扣除的金额为0。总结一下就是:会计和税法允许扣除这笔维修费的期间不一样,导致两个口径下负债价值差异100万,利润差异100万。有老铁问了,为什么税法这么简单粗暴,非要等实际有现金流流出的时候才确认这...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金2023年度审计报告及财务...
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。公允价值计量公允价值是指市场...
超卓航科: 成都鹏华科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告
照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。足够的应纳税所...
...你还吃得消吗?——#搞懂所得税会计#之负债的计税基础大白话理解
比如预计负债,假设账面价值100万,那就意味着已经在利润表中预提了100万的维保费。既然负债是现在的成本/费用,而现在的成本/费用是可以现在就从税前利润中扣除的,那么,负债的账面价值就是现在期间按照会计规定可以税前扣除的金额;同理可推,负债的计税基础就是现在期间按照税法规定可以税前扣除的金额。这个逻辑...
合众财产保险股份有限公司2023年度信息披露年报
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
关于易方达中证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金可能触发...
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础(www.e993.com)2024年10月20日。本财务报表仅为深高速集团与SPV公司就本公司的股权进行交割参考之目的而编制,不适用其他目的。基于本财务报表之特殊编制目的,本财务报表仅包括本公司于2024年3月20日的资产负债表,自2023年10月1日至2024年3月20日止期间的利润表、现金流量表、所有者权益表以...
湖南景峰医药股份有限公司 关于未弥补亏损达到实收股本总额 三分...
截至本公告披露之日,公司及子公司对外担保总额超过最近一期经审计净资产100%,为子公司提供担保含对资产负债率超过70%的被担保对象担保,敬请投资者注意相关风险。湖南景峰医药股份有限公司(以下简称“公司”或“景峰医药”)于2024年4月28日召开第八届董事会第二十七次会议,会议审议通过了《关于公司及所属子公司2024年...
易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...
易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“本基金”)发售并购入基础设施项目事项(以下简称“本次交易”),已由天健会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所完成对购入项目公司湖南益常高速公路开发有限公司的交割审计,并出具了上述购入项目公司的交割审计报告(详见附件:湖南益常高速公路开发有限公司审计报告-天...
中泰化学: 新疆中泰新材料股份有限公司2023年1-6月财务报表审计...
??????本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少??12??个月具有持续经营能力。??????三、遵循企业会计准则的声明??????本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况及经????????????????????????????????????...
朝阳科技: 广州飞达音响股份有限公司模拟分立后的股东全部权益...
产和负债为广州飞达音响股份有限公司模拟分立后备考财务报表反映的全部资产与负债,包括其可能存在的账外整体无形资产。????价值类型:价值类型为市场价值。????评估基准日:评估基准日为二○二一年六月三十日。????评估方法:??收益法、资产基础法。