一人名下有多户个体工商户虚开发票,处罚谁?

一是根据《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五十七条规定,虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票,虚开发票金额累计在五十万元以上的,应予立案追诉。二是发票管理办法第三十五条第一款规定:“违反本办法的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款...

警惕!虚开发票犯罪,企业主被判刑!

向上滑动阅览《中华人民共和国刑法》第二百零五条虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

如果有对应的进项发票,核实是否已申报纳税;如果没有对应的进项发票或者是伪造的进项发票,由税务机关出具证明;④相关会计凭证、会计账簿,进行账、证、票相互比对:a.往来账、现金账、银行账,现金收款或者银行收款凭据,核查与涉嫌虚开的发票对应的资金流向是否存在,资金流、票流是否一致;b.货物出库单据,调取库存商品...

北京警方打掉多个“代开发票”犯罪团伙 刑拘25人 涉案金额超3.9亿

调查发现,张某某等职业虚开发票团伙通过中介雇佣兼职人员在街头散发“代开发票”小广告招揽客户,随后利用“空壳公司”虚构业务向客户虚开发票。此外,这些团伙还通过介绍其他犯罪团伙给客户来获取“开票费”和“介绍费”。办案民警透露,虚开的发票多为餐饮、住宿类,金额从几千元到一万元不等。在收网行动中,警方在现场...

税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

调查显示，这些上游开票企业有的是没有生产经营活动的空壳企业，有的与厦门X公司根本未发生票面购销业务。调查结果表明，厦门X公司与开票方的购销业务子虚乌有，其接受的发票为虚开发票。随后，检查人员约谈询问了企业实际控制人陈某，面对检查人员拿出的翔实证据，陈某承认了接受虚开发票，通过增加内销和外销的进项税额，...

虚开增值税专用发票罪证据指引

(1)到涉嫌虚开增值税专用发票的单位调查取证:①增值税专用发票的领、用、存、邮寄情况;②涉嫌虚开的发票,核查其真实性及填开内容;③纳税申报及已实际缴纳税款资料(www.e993.com)2024年11月29日。如果有对应的进项发票,核实是否已申报纳税;如果没有对应的进项发票或者是伪造的进项发票,由税务机关出具证明;...

无骗税目的和税款被骗损失的虚开专票行为可按虚开发票罪论处

(二)从征税原理看,各环节足额抵扣、足额缴纳,没有造成增值税被骗损失变票虚开行为本身不会造成增值税损失。增值税是以商品、劳务、应税行为在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税,只要增值税抵扣链条没有断裂,增值税负就会层层转嫁,由最终的消费者承担。同时,增值税是价外税,纳税人采购货物,向货...

...无真实交易往来前提下为他人虚开增值税普通发票,构成虚开发票...

公诉机关认为,被告人于某在没有真实货物交易的情况下,虚开增值税普通发票出售给他人,造成国家税款损失,应当以虚开发票罪追究其刑事责任,于2022年5月6日向周村区法院提起公诉。庭审中,被告人于某辩解不构成虚开发票罪,其辩护人辩称被告人于某无罪。法院经审理认为,被告人于某违反国家发票管理法规,在没有真实货物...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

为抵扣该部分销项发票产生的税额,某甲商贸公司通过某乙商贸公司、某丙商贸公司虚开了增值税进项发票,本案指控的虚开行为即源于此。虽然某甲商贸公司用虚开的进项发票认证抵扣,但由于其开具的销项发票未实际发生商品流转和未产生真实的商品增值,也就没有缴纳增值税的事实基础,不缴纳这部分税款不会给国家造成实际的税款...

??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则

(一)没有实际业务,开具增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;是指双方没有实质上的业务交易,开票方利用开票权,违法向受票方开具增值税专用发票。导致票面载明的税款没有实质上的业务载体。即我们常说的“纯虚开”。(二)有实际应抵扣业务,但开具超过实际应抵扣业务对应税款的增值税专用发票、...