增值税发票64个实务问题

简言之,除桥闸纸质发票计算抵扣外,目前只有通行费电子普通发票可以如专票一样抵扣。政策依据:《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条4.我们是一家蛋糕店,属于一般纳税人,现场制作蛋糕并直接销售,6月份销售额不含税收入100万元。请问增值税的税率为13%、...

河南森源电气股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...

河南森源电气(4.750,-0.04,-0.84%)股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到深圳证券交易所上市公司管理二部下发的《关于对河南森源电气股份有限公司2023年年报的问询函》(公司部年报问询函2024第140号)(以下简称“《问询函》”),根据《问询函》的要求,公司立即组织相关人员及年审会计师利安达会计师事务所(特...

沈阳商业城股份有限公司关于上海证券交易所问询函回复的公告

超市商品、名品服饰以及部分家电);另一部分在公司指定的委外仓库,出于节省往返物流费用和提高效率考虑,公司与供应商签署协议,将部分家电商品在采购后存放于指定的委外代管位置,公司仓管人员办理入库手续(供应商对应计入代管商品,双方定期核对)。

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

资料四:2015年12月31日,甲公司售出该设备,开具的增值税专用发票上注明的价款为900万元,增值税税额为117万元,款项已收存银行,另以银行存款支付清理费用2万元。分录:转固定资产清理:借:固定资产清理915累计折旧3855固定资产减值准备230贷:固定资产5000支付清理费:借:固定资产清理2贷:银行存款2...

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包括但不限于采购、仓储、物流、获客、销售等业务开展模式情况等,说明相关业务的客户类型、货品采购时点及交付时点、收入确认时点等情况,商品品类组成及相关购销价格情况,收入、成本、毛利率及占比情况,分业务披露前十大客户及供应商,并说明业务开展年限以及是否存在关联关系等,并结合毛利率等情况说明公司开展自营业务是否...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网

按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税(www.e993.com)2024年11月18日。

深圳仓库出租注意事项是什么

场地出租发票由地税开具,主要是5%和11%的出租增值税发票。租仓库的时候,建议房东一定要去当地税务机关确认是否可以开具发票。另一个是税收政策。部分地方政府为了引进资源,还出台了优惠政策。同时,他们也能理解这个地区的计划。今后,主机还将帮助确认是否是这种情况。

仓库漏雨致租户大批名酒被淹,出租方是否应该担责?

某糖酒公司租赁某物业公司一间仓库存放酒水,并签订仓储服务合同。一场大雨后,某糖酒公司发现由于仓库屋顶严重漏雨,其中存放的数百箱名贵白酒外包装、合格证等严重毁损变形,导致酒水无法正常出售,经评估损失达30万余元。近日,山东省济南市历城区人民法院作出判决,物业公司因未尽到对仓库屋顶排水管道的维护责任,应承担80...

仓小二干货|仓库出租时选择不动产租赁和仓储服务在税率上有什么...

出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。印花税《仓储保管合同》按仓储、保管合同缴纳印花税,依据仓储保管费用千分之一贴花;《不动产租赁合同》按财产租赁合同缴纳印花税,依据租赁金额的千分之一贴花,税额不足一元的按一元贴花。

租赁冷库,出租方开具6点的增值税专用发票是否合理?

租赁冷库,出租方开具6点的增值税专用发票是否合理?答:其实这个问题是本质是仓库租赁还是仓储服务的问题,因为仓库租赁是9%的增值税税率,仓储服务是6%的增值税税率,差了3个点!那如何区分仓库租赁还是仓储服务呢?这要具体看合同条款的约定,哪方负有保管义务和安全责任。出租方承担货物的保管和安全责任的应属于仓储服务...