税局刚刚通知!零申报12个月将重点关注!印花税是高风险税种!
正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区三:企业长期亏损,企业所得税可零申报正确做法:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所...
增值税发票64个实务问题(41-64)
企业发生的住宿费取得增值税专用发票,能否抵扣主要取决于住宿费的"用途",企业员工在公司经营地或注册地发生的住宿费,只要不属于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,取得专票认证后,也可以按规定抵扣进项税额。根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十五条的规定,...
餐饮酒店行业购买的农产品可以抵扣进项税吗?5个环节允许抵扣!
餐饮酒店行业购买的农产品可以抵扣进项税吗?5个环节允许抵扣!答复1、若是从种植户农民手里购买的农产品,属于自产自销,可以凭借收购发票或者自然人代开的免税发票,抵扣9%。2、若是从一般纳税人农产品销售公司购买的农产品,可以凭借增值税专用发票,抵扣9%或者13%。3、若是从一般纳税人进口购进农产品,可以凭...
“体外循环”的进项税额能否抵扣
进项税额直接影响应纳税额的计算,但并非购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额都可以在销项税额中抵扣。《增值税暂行条例》和《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)规定,进项税额不得从销项税额中抵扣的情形主要有六类,一是用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利...
为了不留抵退税,填了未开票收入,这个月申报异常了
为了不退税,就想了各种办法,其中有个办法就是人为虚构一个未开票收入填写上,把留抵清零。简单的说就是这个月我预计有10万留抵,然后我在未开票收入填写一个10万,把留抵变成0。下个月我如果有新增增值税要交,再通过填写未开票负数,把10万冲减回来,免得重复纳税。
增值税发票64个实务问题
简言之,除桥闸纸质发票计算抵扣外,目前只有通行费电子普通发票可以如专票一样抵扣(www.e993.com)2024年7月14日。政策依据:《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条4.我们是一家蛋糕店,属于一般纳税人,现场制作蛋糕并直接销售,6月份销售额不含税收入100万元。请问增值税的税率为13%、...
2024年4月税收相关热点问答
〔2019〕25号)第二条规定,在2019年1月1日至2021年12月31日期间,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数,以每人每年9000元的定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
(上接C55版)苏州清越光电科技股份有限公司 关于购买董监高责任险...
义乌清越公司根据税务局的建议和要求对前述所涉约4,441.99万元税款,在2023年5月所属期通过增值税留抵抵欠税款方式进行缴纳,增值税申报表体现为进项税额转出。结合义乌市税务局出具了义乌清越近4年无被税务机关查处的税收违法行为的证明,且国家税务总局金华市税务局第二稽查局确认义乌清越自查结果,同意将4,441.99万元...
为什么公司正常注销却被驳回?三分钟让你明白!|税务|纳税|税额|...
由于是管理不善导致的毁损,注销时应该转出进项税=13(113/1.13*13%)万元。6、留抵税额能退吗?根据财税〔2005〕165号的规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进项发票,将...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
大概意思就是,他们当期有些进项发票不想勾选抵扣,问如何做账?她写的是做待抵扣进项税科目。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。