探求企业利用红冲虚开石脑油发票逃税本质的关键抓手是这两张表
生产企业A向贸易企业B开具石脑油增值税专用发票,然后将发票进行红冲。因成品油模块与进项模块不联通,生产企业A将发票红冲后,红字发票不能抵扣进项,贸易企业B为补足进项会联络企业C购买化工类进项发票,但石脑油库存数据得以留存在贸易企业B的发票系统内。在此过程中,生产企业A实现了在不缴纳消费税的前提下创造库存。贸易...
数电票热点|额度调整、发票红冲、查验、备注栏……
(1)一般纳税人在税率调整前开具的发票有误需要重新开具,且已按照原适用税率开具了红字发票,现重新开具正确的蓝字发票。(2)一般纳税人在税率调整前发生增值税应税销售行为,且已申报缴纳税款但未开具增值税发票,现需要补开原适用税率增值税发票。(3)转登记纳税人在一般纳税人期间开具的适用原税率发票有误需要重新...
数电发票部分红冲方式,变了!这是最新最全的红冲操作指南!
在数电发票红冲体系下,如果购买方没有进行用途确认,销售方想要红冲,无法进行部分红冲,只能全额红冲。这算是堵了一个税控发票的漏洞:避免了销售方随意部分红冲。因为,想要部分红冲,必须先由购买方做入账(特指税务系统上的入账,非财务上的入账)操作后,再由购买方或销售方发起部分红冲操作,对方确认后销售方部分红冲。
【12366问答】如何在电子税务局发起红字信息确认单并开具红字发票...
答:一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;(2)蓝字...
数电票冲红规则来了!这些发票不能作废,只能红冲
目前,数电票可以对数电票、数电纸票、税控发票进行红冲,而数电纸票仅可以对数电纸票、税控发票进行红冲,税控发票仅允许对税控发票进行红冲。需要注意的是,数电票在单轨的情况下可以红冲税控票。数电票可以进行部分红冲,但必须等待购买方入账(税务系统的入账功能)后才可以部分红冲,否则只能全额红冲。
2024年8月山东省电子税务局常见问题汇总(一)
遇到此类问题,您可参考以下情况确认:一是如当月开具了发票并已红冲,需等发票红冲的次日再进行申请转一般纳税人(www.e993.com)2024年8月15日。二是如当月开具了发票未红冲,属于正常情况,本月开过发票的情况下通常要选择下月生效,而不是本月1日生效。2、在电子税务局“中国税收居民身份证明开具”模块,怎么能带出拟享受协定名称呢?
新规下的发票入账管理:解析数电票的重要性与应对策略
目前尚无明确的风险关联性,数电发票平台的入账标识主要是为了防止恶意红冲。但仍建议根据具体情况在全国增值税发票查验平台或电子发票服务平台进行发票查验。新规下,发票的数据文件将自动发送至开票方和受票方的税务数字账户,使入账更加便捷。然而,为了规避重复报销和恶意红冲风险,企业需要特别注意,特别是在数电票过渡期...
【财务收藏】数电票9大实务内容:发票样式、开票平台、红字处理等...
数电发票如何红冲?情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。具体操作步骤如下:一、登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具。如下图:...
【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”
6.什么情况下可以开具红字数电票?答:一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按照规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或...
如何在电子税务局发起红字信息确认单并开具红字发票?快进来看看
答:一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;...