小规模公司常见的涉税风险有什么?
2.26小规模纳税人公司短期内开具大量大额发票,且法定代表人或负责人年龄偏大超过55周岁以上,并没有实际经营能力甚至不具备生活能力、法人户籍非本地等情况。2.27小规模纳税人公司开具发票金额达到免征额临界额时经常出现发票作废,发票红冲的现象,普通发票作废比例异常。2.28小规模纳税人应收应付等往来科目挂账金额较大而...
发票红冲的细节问题有哪些?
蓝字发票已作废、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;蓝字发票增值税用途为“待退税”“已退税”“已抵扣(改退)”“已代办退税”“不予退税且不予抵扣”时,不允许发起红冲;蓝字发票税收优惠类标签中,“冬奥会退税标签”为“...
发起红冲时,能否选择其他票种开具红字发票,各个票种之间能否红冲?
(1)数电票可以对数电票、数电纸票(电子发票服务平台开具的纸票)、税控发票进行红冲(前提是税控用户已注销);(2)数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲,不允许对数电票进行红冲;(3)税控发票仅允许对税控发票进行红冲,不允许对数电票、数电纸票进行红冲。如何查询一般纳税人资格证明?答您好,请在电子税务局...
【实用】自然人如何使用电子税务局代开数电红字发票(劳务报酬适用...
红字发票开具原因选择“开票有误”“服务中止”且对应蓝字发票的“增值税用途状态”为未勾选、“消费税用途标签”为“未勾选”、“入账状态”为“未入账”或“已入账撤销”的,只可由销售方单方启动红字发票开具流程。无需购买方确认,且只允许全额冲红。02购销双方确认后启动除上述销售方单方启动开具红字发票...
数电票热点|额度调整、发票红冲、查验、备注栏……
主要分为两种情况:当开票方纳税人仍使用增值税发票管理系统开具发票时,应按原税控红冲流程开具红字税控发票;当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票时,可参照蓝字数电票红冲流程发起《红字信息确认单》并开具红字数电票。
大量作废发票,重罚1亿元!这些发票即使开错了,也不能作废!
不可以!纳税人发生开票有误的情形,可以按照《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》第七条的规定,先开具红字电子专票进行处理,红冲后再按照正确的金额重新开具蓝字电子专票,不能直接作废(www.e993.com)2024年9月11日。03成品油专用发票根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》的规定,所...
变化太大了!新系统下税控专票的红冲方法
情况1如果双方都是使用税控系统,这种情况就是销售方还在使用税控系统,那红冲已经勾选抵扣的专票就很简单,按原来税控流程进行。流程就是:购买方在税控系统提交红字信息表,销售方在税控系统开具红字发票。情况2销售方上了数电平台,同时注销了税控,购买方没有注销税控,这种情况就是销售方没有使用税控系统,就要参照...
账管家带您了解“数字化电子发票”之发票红冲事项
2.数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲,不允许对数电票进行红冲。3.税控发票仅允许对税控发票进行红冲,不允许对数电票、数电纸票进行红冲。(二)红字发票信息确认,受票方情况分类处理的规则1.受票方未进行用途确认时,由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数电票,无需受票方确...
【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”
答:一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按照规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;...
【12366问答】如何在电子税务局发起红字信息确认单并开具红字发票...
答:一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;(2)蓝字...