接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?
情形六:增值税一般纳税人接受的异常增值税进项税额累计超过5万元,且占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的,该纳税人对应开具的增值税专用发票。注意:纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。取得异常凭证要怎么处理?对取得的异...
增值税税率表来了!这些情形不用缴增值税!附进项抵扣、减免税优惠...
借:应交税费——应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万元以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款提示:小规模纳税人发生增值税应税...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...
一文了解农产品进项税额抵扣政策
以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。二、纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。具体计算如下:(一)取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的:1.购进农产品时,以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款...
有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?
(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如下图:(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。二、受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票...
增值税进项税额转出6大知识点
纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣(www.e993.com)2024年9月16日。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。有兼营项目的一般纳税人如何划分不得抵扣的进项税额?
2023年10月税收相关热点问答
16.列入异常凭证范围的增值税专用发票应如何处理?根据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第38号)规定,三、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的,应按照以下规定处理:(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
如何理解自产的砂石料?2.4苗木等绿化物资,进项抵扣为9%、3%。从农业生产者手中直接购进的,自开的农产品收购发票或取得的农产品免税销售发票,均可以按票面金额*9%计算抵扣进项税。从流通领域购进的苗木,只有取得专票才能按票面抵扣,可能9%(一般纳税人),也可能3%(小规模纳税人至2027年12月31日前税率为1%。
税控盘已注销,原来纸质发票的数据怎么查?12个问题,统一回复!
纳税人可通过江苏省电子税务局中全量发票查询模块查询到本人各个渠道开出(包括税控发票、数电发票)和收到的发票数据、海关缴款书数据,并可详细展示票据数据、票据状态等。操作流程通过新版登录登录江苏省电子税务局点击我要办税-税务数字账户-发票查询统计-全量发票查询...
房地产开发企业增值税要点梳理
2.不得抵扣的进项税额根据《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第18号)第十三条规定,一般纳税人销售自行开发的房地产项目,兼有一般计税方法计税、简易计税方法计税、免征增值税的房地产项目而无法划分不得抵扣的进项税额的,应以《...