...应纳|税额|增值税|消费税|营业税|企业所得税_网易订阅
8.某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为20000元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为()A.1200元B.2000元C.2600元D.3400元9.2008年10月某公司进口货物一批,货物的成交价为100万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10万元,该货物适用关税的税率为20%.该...
贸易行业的一般纳税人,享受核定征收后,综合税率不超过9%?
我们知道一般纳税人的贸易企业,增值税税率就是13%,就算不交所得税,综合税率也远远高于9%。那为什么《懂税帝》会说综合税率不超过9%呢?因为增值税还可以享受财政奖励扶持政策,算下来综合税率就是不超过9%。增值税奖励是按照所缴纳增值税地方留存的85%进行奖励,所得税是按照营业额的2‰核定征收,当贸易企业没有进...
数电票变了!这是最新最全的开具方法和操作实务!
9.一般纳税人本期无进项票,是否可以不确认直接申报增值税?不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10.数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通...
签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确
(二)有实际应抵扣业务,但开具超过实际应抵扣业务对应税款的增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;(三)对依法不能抵扣税款的业务,通过虚构交易主体开具增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;(四)非法篡改增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票相关电子信息的;...
国家开放大学电大《纳税实务》形考任务2答案
A.小规模纳税人一律不准使用增值税专用发票B.小规模纳税人会计核算健全,能提供准确税务资料,可申请不作为小规模纳税人C.已认定为小规模纳税人的企业,一律不得再转为一般纳税人D.年应税销售额超过规定标准的其他个人(自然人)按一般纳税人纳税""题目9.根据增值税相关规定,下列说法正确的是(???)。A....
智仁原创 | 挂靠经营模式下的税务合规分析
在挂靠经营模式下,合法开票和依法纳税是企业防范税务风险及永续经营之道(www.e993.com)2024年10月22日。对于挂靠开票的税务行政合规性,国税总局在2014年7月8日发布了《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第39号,以下简称39号公告),同日国税总局办公厅发布了《关于<国家税务总局关于纳税人对外...
广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案
某管道运输企业为一般纳税人,2015年4月取得管道运输不含税收入100万,当月购进材料,取得增值税专用发票,金额40万元,当月抵扣进项税,该企业当月实际缴纳增值税()万元。6.004.2010.203.00某广告公司(一般纳税人)10月取得广告代理收入200万元,发生广告制作费50万元,取得对方开具的增值税专用发票。该广告公司上述业...
明确!3%专票可以按9%/10%抵扣!
目前,取得农产品1%专票,不能按9%/10%进行抵扣。一般纳税人取得3%农产品专用发票,可以按照9%/10%计算扣除!怎么计算抵扣呢?举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票,发票金额100000元,税额3000元。
老丁解税|加油站企业涉税风险简要解析
另外,第十二条规定:发售加油卡、加油凭证销售成品油的纳税人(以下简称“预售单位”)在售卖加油卡、加油凭证时,应按预收账款方法作相关账务处理,不征收增值税。笔者也在实际业务中发现,不少企业明明购买的加油卡或加油卡充值,取得发票却是销售成品油的发票,这实际上属于不合规发票,按规定进项税额不得抵扣,企业所得...
中国税收制度(知识要点)二
10.下列行为可以开具增值税专用发票的是()A、商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品B、纳税人(专门从事旧货销售的单位)销售旧货C、军工厂销售军用产品给某商业企业D、销售免税货物(另有规定的除外)11.发生纳税争议的,纳税义务人自海关填发税款缴款书之日起()内,向原征税海关的上一级海关...