【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”
例3:2023年10月,J公司(试点纳税人)销售一批服装给K公司(试点纳税人),已开具带有“增值税专用发票”字样的数电票,K公司已对取得的发票进行用途确认。2023年11月,该批服装发生销售折让。情形一:K公司财务人员通过电子发票服务平台填开并提交《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票项目明细行,录入数量或金额后将自动...
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
(3)如开具红字发起原因选择“销售折让”,则允许修改金额,其余项目由系统自动计算。03数电发票备注栏填写攻略数电发票可直接通过“电子税务局”开具,其中,有5项特定业务,其相应的“备注信息”为必填项(不填开不了票),包括:建筑服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、旅客运输服务。一建筑服务...
数电票变了!这是最新最全的开具方法和操作实务!
(1)填写购买方信息:开具增值税专用发票的,名称和统一社会信用代码/纳税人识别号为必填项;开具普通发票的,仅名称为必填项。(2)填写开票信息:项目名称金额(含税)税率/征收率税额四项为必填项。(3)填写特定信息:货物运输服务的特定信息,需要填报运输工具种类运...
...开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,如何开具红字发票?
购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。(二)税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。(三)销售方凭税务机关系...
企业服务云 | 丢失专票怎么办?自开或代开专票如何开红字?关于发票...
第一条增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:(1)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中...
【咨询热点】增值税电子专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税...
销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行(一)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息...
增值税电子专用发票 政策和操作讲解
开具电子专票—下载,交付??开具完成后,可以点击"OFD下载"下载电子发票版式文件??可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式,将已开具好的发票交付购方.开具电子专票—红字发票开具??电子专票:只可冲红,不可作废??纳税人开具电子专票后,发生销货退回,开票有误,应税服务中止,销售折让等情形...
红字专票怎么开?5分钟给全讲清楚了!
一、什么情况下可以开具红字增值税专用发票?增值税一般纳税人(包括自开专用发票的小规模纳税人)开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可以开具红字增值税专用发票。
618来了,销售折扣、销售折让、现金折扣你还搞不清?
如果发生销售折让,开具红字发票即可。按照《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号),纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折...
我,新办纳税人,专票电子化后,发票咋开?入账咋办?
可以开具电子专票,也可以开具纸质专票。对于受票方索取纸质专票的,开票方也应当开具纸质专票。3.红字电子专票电子专票开具后,如果发生以下情形的,可以开具红字电子专票:销货退回;开票有误;应税服务中止;销售折让等步骤很简单,3步即可搞定:①购方/销方在增值税发票管理系统中填开《开具红字增值税专用发...