单位购买酒水,开回来的专用发票在什么情况下可以做进项抵扣呢?

答复情况一:若是单位购买酒水用于对外销售,属于正常销售,这种情况下购进过程中取得的专票是允许抵扣增值税的。情况二:若是单位购买酒水用于对外赠送客户当做礼品,属于视同销售,这种情况下购进过程中取得的专票是允许抵扣增值税的。情况三:若是单位购买酒水用于对外投资,属于视同销售,这种情况下购进过程中取得的专票...

外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

公司购买烟酒的专票不能抵扣进项?税务局:不一定!12366上曾经有人咨询过这个问题。下面根据税务局的答复给大家总结一下:1、买酒用于招待这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、...

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条...

携程商旅上线境外租车;同程商旅开具首张数电专票;境外来华人士...

客户可以在线上根据自己的需求筛选心仪车型、选择所需保险及附加服务,线下直接取车。同程商旅开具第一张数电专票4月17日,同程商旅成功开具第一张“数电发票(航空运输电子客票行程单)”,率先迈入国家“以数治税”之路,赋能企业差旅数字化升级。近年来为推动税收征管数字化升级,国家税务总局等部门出台了一系列政策支...

价格跳水,黄牛造反,茅台也扛不住了吗?

愤怒的黄牛“揭竿而起”,集体闹事,要求赔偿或开专票,甚至直接举报店家偷税漏税,整个黄牛圈乱成了一锅粥。有亏本出货回本的:有集体退货导致经销商电商销量为负的:随着这场闹剧愈演愈烈,茅台的酒价和股价也双双“跌跌不休”。距离上一次茅台价格骤跌还是十年前。2012年,茅台因塑化剂风波和中央八项规定的影响,...

购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%?这是可以的吗?!

答复:商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票(www.e993.com)2024年11月17日。即使开具了增值税专用发票,购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额。疑惑二:简易计税项目取得专票是否还需要认证?答复:对于不需要抵扣的专用发票,企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况;另一个...

【允良】实务:酒店行业常见涉税问题会计处理汇编

我是一家餐饮酒店,经营范围没有会议服务,但是有的时候会开具“会议费”项目发票,是否属于虚开行为?答复:不一定。1、若是你餐饮酒店确实为客户提供了会务服务,即便是经营范围没有会议服务,也可以开具“会议费”项目发票,不属于虚开行为。2、若是你餐饮酒店没有为客户提供会务服务,却按照客户要求开具了“会议费...

64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)

因此,购买的酒水计入招待费是不可以抵扣的。12.我们是商贸企业(一般纳税人),收购农民种植的玉米然后进行销售。问题1:是不是无论开具专票还是普票都需按9%的税率缴纳增值税呢?问题2:农民给我们代开的免税普票我们能计算抵扣进项税吗?按什么税率抵扣?

江苏省人民政府 历史访谈 聚焦营改增试点

[网友咖啡伴侣]问:请问此次营改增试点将不动产纳入抵扣范围,但实际许多卖房者都是老百姓,他们是否可以开具增值税专用发票,如果不能开的话,无法解决下游抵扣问题?[NO.6][杨传贵]:此次营改增试点将不动产纳入抵扣范围,考虑到个人无法开具增值税专用发票影响下游抵扣的问题。营改增后对个人销售不动产允许代开增值...

餐饮酒店26个涉税问题和22笔常见会计处理!|企业所得税|印花税|...

郝老师,我是一家餐饮酒店,经营范围没有会议服务,但是有的时候会开具“会议费”项目发票,是否属于虚开行为?答复:不一定。1、若是你餐饮酒店确实为客户提供了会务服务,即便是经营范围没有会议服务,也可以开具“会议费”项目发票,不属于虚开行为。2、若是你餐饮酒店没有为客户提供会务服务,却按照客户要求开具了...